회사의 사다리를 오르고 좋은 돈을 벌고 있는데 갑자기 인사부 직원이 새로운 직원 혜택, 즉 유예 보상 계획에 참여할 수 있는 기회를 제시합니다.

지연 보상 계획은 특히 401(k) 기여를 극대화하고 투자에 대한 추가 저축이 있는 직원에게 훌륭한 저축 수단이 될 수 있지만 많은 조건이 붙습니다. 일반적으로 이연 보상 계획을 통해 가입자는 오늘 소득을 연기하고 과세 소득이 낮아질 가능성이 있는 미래의 어느 시점(보통 퇴직 시)에 이를 인출할 수 있습니다. 401(k) 계획과 마찬가지로 참가자는 기부금을 투자하는 방법을 선택해야 합니다. 그러나 유연성이 매우 큰 401(k) 분배와 달리 지연 보상 참가자는 연기 시점에 분배 선택을 해야 하며 향후 분배 방법을 변경할 유연성이 거의 없습니다.

다음은 지연 보상과 참여 여부를 더 잘 이해하는 데 도움이 되는 간단한 가이드입니다.

참여하시겠습니까?

고려해야 할 몇 가지 질문은 다음과 같습니다.

• 귀하의 고용주의 재정 상태는 어떻습니까? 연기된 보상 계획은 본질적으로 고용주의 IOU입니다. 회사가 파산할 경우 이연 보상은 회사의 무담보 부채로 간주되며 귀하의 기여금 전액이 손실될 수 있습니다.
• 귀하의 재산 중 고용주에게 얼마나 귀속되어 있습니까? 급여 외에도 스톡 옵션, 제한된 재고 단위 또는 주식 구매 계획이 있을 수 있으며 이 모든 것은 한 회사의 미래와 연결되어 있습니다. 여기에 지연된 광고 노출을 추가하면 적절한 것보다 더 많은 위험을 감수할 수 있습니다.
• 현 직장에서 은퇴하거나 퇴사할 계획은 얼마나 됩니까? 퇴직 후 15년 이상이 지나면 그 동안 고용주의 재정적 안정성을 위협할 수 있는 더 많은 위험이 있습니다. 10년 전만 해도 GE가 재정적 어려움에 직면할 것이라고 누가 생각했습니까?
• 현재 귀하의 세금 브래킷과 미래의 세금 브래킷을 고려하십시오. 지금 연기하면 더 낮은 세금 브래킷에 들어갈 수 있습니까? 그리고 미래의 모든 소득원을 고려할 때 은퇴할 가능성이 있는 세금 범위는 얼마입니까? 5년, 10년 또는 15년 후에 어떤 세율이나 브래킷이 될지 아무도 모르기 때문에 이것은 특히 어렵습니다. 예를 들어, 작년에 우리는 고객에게 약 $30,000를 연기하고 한계 세율을 32%에서 24%로 줄였습니다(연방세 약 $2,400 절약).

두 가지 기본 지연 보상 결정

유예 보상 계획에 참여하기로 선택한 직원의 경우 두 가지 중요한 선택을 해야 합니다. 언제 분배를 받다 및 방법 가져갈 수 있습니다. 이 두 가지 결정은 서로 얽혀 있으며 신중한 생각과 계획이 필요합니다. 대부분의 경우 이러한 선거는 변경하기 어려우며 지연 보상 계획에 관한 IRS 규정에 따라 변경이 허용되는 경우 5년의 대기 기간이 필요합니다.

'언제' 질문에 답하기

이연 보상은 퇴직 시 받을 필요는 없지만 기본 동기가 소득세 감면이기 때문에 이상적으로는 해야 합니다. 어떤 경우에는 지연된 구성 요소 배포에 대한 트리거를 제어할 수 없습니다. 예를 들어, 대부분의 경우 귀하(또는 귀하의 상속인)는 병역, 사망 또는 장애로 인해 분배금을 받아야 합니다. 이상적으로는 다른 수입원이 줄어들 가능성이 있는 은퇴 기간에 분배금을 가져가는 것이 좋습니다.

'어떻게' 질문에 답하기

이는 지연 보상 분배를 선택하는 경우와 함께 작동합니다. 대부분의 플랜은 일시불 또는 수년간 균등 지불을 허용합니다. 고려해야 할 전략은 이 개요의 범위를 벗어나지만 실수로 인해 비용이 많이 발생할 수 있습니다. 고려 사항은 다음과 같습니다.

• 몇 살에 은퇴할 예정입니까? 이상적으로는 퇴직할 때까지 이연 보상금을 받고 싶지 않습니다.
• 사회 보장을 언제 받을 계획입니까? 우리는 종종 고객들에게 퇴직 시 보상금 분배를 연기하고 사회 보장 제도 시작을 연기할 것을 조언합니다. 매년 사회 보장이 연기되면 혜택이 연간 약 8% 증가합니다.
• 401(k) 및 IRA 계정에서 분배를 시작해야 하는 은퇴부터 70½세 사이의 예상 생활비를 충당할 수 있을 만큼 이연 보상 및 기타 계정에 충분히 적립할 수 있습니까?
• 연간 일시금 분배를 사다리꼴로 해야 합니까, 아니면 몇 년 동안 균등 분배를 받아야 합니까?

모든 참가자를 위한 최종 생각

이연 보상 계획에 처음 참여하기 시작하는 초기에 재무 설계사나 세무 전문가로부터 전문적인 지도를 받는 것이 좋습니다.

마지막으로, 대부분의 이연 보상 계획은 참가자가 401(k)에 대한 투자 옵션 메뉴와 마찬가지로 이연 보상 잔액에 대한 투자 옵션을 선택할 수 있도록 합니다. 경우에 따라 각 연도의 이연 보상 잔액이 다르게 투자될 수 있습니다. 이 옵션이 있으면 일괄 분배 선택과 투자를 조정할 수 있으므로 각 분배에 가까워질수록 계정 변동성을 이상적으로 줄일 수 있습니다.

유예된 보상 계획에 참여하거나 기회가 제공되는 경우 신중하게 계획하고 이 자산이 전체 퇴직 계획의 맥락에서 어떻게 적합한지 고려하십시오.