당신은 돈이 필요하고 지금 필요합니다. 코로나바이러스 지원, 구호 및 경제 보장법(CARES Act)은 401(k) 또는 기타 고용주가 후원하는 퇴직 계획에서 조기에 돈을 인출하는 것을 더 쉽고 재정적으로 덜 벌하게 합니다. 그러나 은퇴 저축을 습격하기 전에 401(k) 대출 대 401(k) 고난이도 인출에 대한 새로운 규칙을 알아두십시오. 그리고, 자신을 알라.

Nashville에 있는 Strategic Retirement Partners의 전무 이사인 CFP Jeanne Fisher는 401(k), 403(b) 또는 457(b) 계획에서 돈을 인출하는 것은 미끄러운 일이라고 말합니다. "대출을 처음 받는 것이 문제가 아니라 습관이 되는지가 문제입니다."라고 그녀는 말합니다. "퇴직 계좌를 단기 대출 기관으로 사용하는 습관을 들이고 싶지 않습니다."

즉, 현금이 절실히 필요한 사람들에게 초기 401(k) 인출 조건이 더 나은 적이 없었습니다.

• 2020년에 59½세 미만인 경우 코로나바이러스 관련 배포에 대한 10% 조기 인출 패널티가 사라졌습니다.
• 또한 새 법안은 401(k)에서 인출할 수 있는 최대 금액을 $50,000에서 $100,000 또는 기탁 잔액의 100% 중 더 적은 금액으로 두 배로 늘립니다.
• 배분에 대한 표준 20% 연방 세금 원천징수가 중단되었습니다. 즉, 조기 인출 금액 전액을 선불로 받을 수 있습니다.
• 401(k) 고난이도 인출에 대한 규정에 따라 401(k) 대출은 네스트 에그에 대한 직접적이고 영구적인 타격이 아닙니다.
• 그리고 기본적으로 3년 무이자 대출을 받을 수 있는 조기 분배에 대한 소득세 납부를 완전히 없앨 수 있는 몇 가지 상황이 있습니다.

사용 가능한 잔액을 확인하기 전에 기억하십시오. 초기 401(k) 인출의 모든 하방 위험은 여전히 ​​적용됩니다. 지금 현금화하면 가능한 최악의 시간에 손실을 억누르고 복리의 증가 효과(그리고 시장의 궁극적인 회복 가능성)를 놓치고 미래의 웰빙에서 돈을 빼돌릴 수 있습니다.

하지만 꼭 해야 하는 경우 401(k) 현금화로 인한 장단기 손실을 최소화하는 방법은 다음과 같습니다.

401(k) 대출이 최선의 선택입니다

다음은 401(k) 곤경 분배를 받는 것보다 401(k) 대출이 더 나은 이유입니다.

• 대출을 사용하면 결국 계정에 다시 채워야 하기 때문에 은퇴 저축은 일시적인 타격만 받습니다. 그 사이에 빌린 금액에 대해 이자를 지불하게 됩니다. (401(k) 고난이도 출금을 하면 돈을 갚을 필요도 없고 기대하지도 않습니다. 그리고 IRS 규정이 정상화되면 인출한 돈을 은퇴 계좌에 다시 넣는 것조차 허용되지 않습니다. .)
• 2020년에 대출을 받을 경우 CARES 법은 대출 상환을 위해 1년을 추가로 제공하며 총 6년 동안 상환 마감일을 연장합니다. 기존 401(k) 대출을 1년 연장합니다.
• 대출 상환 유예도 받을 수 있습니다. 대출을 받은 날로부터 1년이 지나면 즉시 상환을 시작하는 대신 상환을 시작할 수 있습니다. 이미 401(k) 대출이 있는 경우 3월 27일부터 연말까지 만기가 되는 모든 지불을 중단할 수 있습니다. (이자와 관리 수수료는 지불 중단 기간 동안 계속 발생합니다.)
• 대출을 불이행한 경우에만 소득세를 납부합니다(예:직장을 잃거나 해고되어 대출 상환을 중단한 경우). 그러나 CARES 법은 3년에 걸쳐 납부해야 하는 세금을 분산할 수 있는 옵션을 제공합니다.

곤경 분배와 401(k) 대출 사이에서 선택이 주어진다면 Fisher는 후자를 선호합니다. 그녀는 "대출을 받고 지불 일정을 유지하는 것이 가장 좋습니다. 왜냐하면 스스로 상환할 수 있고 올바르게 구현하면 세금과 벌금을 피할 수 있기 때문입니다."라고 말합니다. 하지만 먼저 ...

자격이 있습니까? 완화된 규칙은 모두 훌륭하지만 코로나바이러스 전염병으로 인해 부정적인 영향을 받은 사람들에게만 적용됩니다. 자격을 얻으려면 귀하 또는 가족 구성원이 COVID-19 진단을 받았거나 격리로 인해 재정적 타격을 입어야 합니다. 즉, 해고, 해고, 가계 급여 삭감, 육아 문제로 일을 할 수 없는 경우 등입니다.

401(k) 플랜에 ​​대출 조항이 있습니까? 모든 직장 퇴직 계획이 401(k) 대출을 허용하는 것은 아닙니다. 또한 직원에게 조기 액세스를 제공하거나 새로운 CARES 법 규칙을 채택할 필요도 없습니다. 피셔는 "내 경험상 코로나19 이전에는 대출을 허용하지 않았던 대부분의 계획이 지금은 대출을 추가하지 않고 있다"고 말했다. 더 큰 계획은 대출 기능을 가질 가능성이 더 큽니다. Employee Benefit Research Institute의 데이터에 따르면 1,000명 이상의 가입자가 있는 플랜의 90%는 401(k) 대출을 허용하는 반면 10명 이하의 플랜은 30%입니다.

그러나 Fisher는 대부분의 계획 관리자가 새로운 401(k) 어려움 분배 규칙을 채택하고 있다고 말합니다.

401(k) 고난 분배란 무엇입니까?

401(k) 곤경 분배는 직원이 직장 퇴직 계획에서 돈을 대체할 필요 없이 인출할 수 있는 방법입니다. "401(k) 대출보다 더 손해입니다. 이제 실제로 종자돈을 꺼내고 돈을 다시 넣어야 하는 상황이 아니기 때문입니다."라고 Fisher는 말합니다.

IRS는 '고난'을 '직원에게 즉각적이고 막대한 재정적 필요'로 정의합니다. 401(k) 곤경에서 철수할 수 있는 비용은 다음과 같습니다.

• 특정 의료비
• 주 거주지 구매 관련 비용
• 수업료 및 관련 교육비 및 경비
• 주거지의 퇴거 또는 압류를 방지하는 데 필요한 지불
• 장례비
• 주 주택의 손상을 수리하기 위한 특정 적격 비용
• CARES 법에 따라 코로나바이러스로 인해 재정적으로 불리한 영향을 받는 개인도 401(k) 곤경에서 인출할 수 있습니다.

CARES 법에 따른 고난도 인출에 대한 새로운 규칙은 초기 401(k) 배포를 선택하는 더 번거로운 기능 중 일부를 삭제합니다.

• 지금까지 가장 큰 변화는 고난의 철회가 더 이상 영구적이지 않다는 것입니다. CARES 법은 개인이 계정에서 인출한 돈을 상환할 수 있도록 허용합니다. 엄청나네요. 3년 이내에 모두 상환하면 IRS에 납부한 모든 소득세에 대해 환급을 요청할 수 있습니다.
• 정규 IRS 어려움 분배 규칙에 따라 "재정적 필요를 충족하는 데 필요한 금액"만 인출할 수 있습니다. CARES 법에 따라 상한선은 $100,000 또는 귀하의 전체 기탁 금액 중 더 작은 금액으로 인상되었습니다.
• 고난 분배에 대한 10% 조기 인출 벌금이 면제되고 이전에 의무적으로 부과되었던 소득세에 대한 20% 선지급이 일시적으로 중단되었습니다.
• 59½세 미만인 경우에도 분배금에 대해 일반 소득세를 납부해야 하지만 세금을 1년이 아닌 3년에 걸쳐 분배할 수 있습니다.

401(k) 대출처럼 들리나요? Fisher는 "대출을 허용하지 않는 계획에서 '대출과 유사한' 옵션을 만드는 것이 해결 방법입니다."라고 동의합니다. 그러나 그녀는 어려움 분배금의 상환이 어떻게 처리될 것인지에 대해 아직 해결되지 않은 몇 가지 질문이 있다고 말합니다. 예를 들어, 직원들이 급여 분배를 통해 돈을 상환할 수 있습니까? 아니면 일시불로 지불해야 합니까? 401(k) 대출처럼 어려운 금액에 이자가 붙나요? 401(k) 계획 규칙을 확인하고 값비싼 놀라움이 없도록 많은 질문을 하십시오.

은퇴 계좌를 습격하기 전에 알아야 할 사항

은퇴 저축을 현금화하기 전에 비상 저축, 개인 대출, 저리 신용 카드, Roth IRA 활용 등 현금에 접근할 수 있는 다른 방법을 먼저 사용해 보십시오.

여전히 금융 위기에 직면해 있고 401(k) 대출을 받거나 어려운 상황에서 철수해야 하는 경우 다음 6가지 사항을 염두에 두십시오.

• $100,000 조기 분배 수당은 인출에 대한 1인당 총 한도입니다. 계정별이 아닙니다.
• 401(k) 대출을 상환하기 위한 추가 연도는 이자 또는 관리 수수료에 적용되지 않습니다. 계속 누적됩니다.
• 청산하려는 투자(예:현금 또는 고정 수입 투자 대 주식 뮤추얼 펀드)를 지정할 수 있을 것으로 기대하지 마십시오. 일부 401(k) 플랫폼에서는 허용하지만 일부는 허용하지 않는다고 Fisher는 말합니다.
• 미래의 세금 고지서가 부담스러울 수 있습니다. CARES 법은 단지 조기 인출에 대한 의무적인 20% 원천 징수를 유예하여 캔을 차질을 빚을 뿐입니다. 여전히 IRS 소득세(20% 이상)를 내야 합니다. 미리 계획하고 미래의 세금 탭을 정산하기 위해 현금을 미리 준비하십시오.
• 회사와 결별하면 전체 대출 잔액이 더 빨리 만기가 됩니다. 출국 다음 해의 납세 기한까지 납부해야 합니다. 그 후 미결제 잔액에 대해 소득세를 납부해야 합니다.
• 마지막으로 파산 신청을 해야 할 경우가 있다면 401(k)에 돈을 넣어두어 채권자로부터 보호하십시오.

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