Roth 개인 퇴직 계좌는 원할 때마다 해지할 수 있습니다. 당신이해야 할 일은 당신의 돈을 돌려달라고 요청하는 것입니다. 그러나 비용이 들 수도 있습니다. 20대 또는 30대라면 적격 배포를 받을 자격이 없을 가능성이 높기 때문입니다. 엉클 샘과 국세청은 퇴직금을 조기에 습격하는 것을 좋아하지 않습니다.
IRS는 2013년 현재 Roth IRA에서 적격 분배를 받기 전에 두 단계를 거쳐야 한다고 규정하고 있습니다. 첫째, 귀하의 계정은 귀하가 기여한 첫 번째 과세 연도의 1월 1일을 생년월일로 사용하여 5번째 생일을 축하해야 합니다. 둘째, 귀하는 59 1/2이거나 영구적으로 장애가 있거나 첫 주택을 구입하기 위해 최대 $10,000를 지불해야 합니다. 이러한 요건을 충족하지 못하면 IRA를 종료하는 것이 조기 인출로 간주됩니다.
적격 분배를 받기 전에 Roth IRA를 종료하는 경우 세금을 내지 않고 기부금을 돌려받을 수 있습니다. 결국, 돈을 넣을 때 세금을 냈으므로 같은 돈에 대해 두 번째로 세금을 낼 필요가 없습니다. 그러나 Roth 계정의 해당 부분은 원래 투자에 포함되지 않았기 때문에 귀하의 수입은 과세 소득으로 계산됩니다. 계정을 해지하면 이 소득 부분에 세금이 부과될 뿐만 아니라 10%의 추가 세금이 부과됩니다.
어떤 경우에는 엉클 샘(Uncle Sam)이 귀하의 수입을 조기에 인출한 것에 대해 자비를 베풀고 10%의 추가 세금을 면제하지만 귀하는 특정 기준을 충족해야 합니다. 생계를 꾸리기가 힘들다고 쉽게 하차할 수는 없습니다. 영구 장애 및 첫 주택 구입 예외 외에도 고등 교육 비용, 조정 총 소득의 7.5%를 초과하는 의료 비용 또는 실직 후 의료 보험료를 지불하는 경우 벌금을 피할 수 있습니다.
상속받은 Roth IRA를 종료할 생각이라면 언제든지 할 수 있습니다. 귀하가 계정을 상속받은 사람이 최소 5년 동안 보유했다면 전체 금액이 면세됩니다. 원래 소유자가 5년이 경과하기 전에 사망한 경우 고인이 계정에 지불한 기부금만 과세되지 않고 나옵니다. 소득은 과세 소득으로 계산됩니다. 긍정적인 면은 자신의 Roth IRA와 달리 연령에 관계없이 해당 수입에 대해 조기 인출 위약금을 지불할 필요가 없다는 것입니다.
