대다수의 미국 근로자는 급여세를 통해 국가의 사회 보장 시스템에 지불합니다. 이 세금은 퇴직 및 장애 소득뿐만 아니라 사망 및 유족 혜택을 제공합니다. 그러나 모든 근로자가 급여를 지급해야 하는 것은 아닙니다. 누가 사회 보장 세금에서 면제되는지, 그리고 세금을 내지 않으면 미래의 은퇴에 어떤 의미가 있는지 알아보겠습니다. 은퇴 저축을 계획하는 데 도움이 필요한 경우 재정 고문이 귀하의 필요와 목표에 맞는 재정 계획을 세우는 데 도움을 줄 수 있습니다.
사회 보장 프로그램과 메디케어 프로그램을 합해 FICA(연방 보험 기여금법) 세율 7.65%를 구성합니다. 세금에서 고용주와 직원 부분을 합하면 2021년에는 최대 15.3%가 됩니다. 현재 사회 보장 세금은 직원에 대한 6.2%입니다. , 급여 원천 징수를 통해 지급됩니다. Medicare의 경우 세금의 직원 부분은 합산 1.45%입니다. 2013년 1월 이후로 소득이 $200,000 이상인 개인(및 부부 합산 소득 $250,000 이상)은 Medicare 세금에서 추가로 0.9%를 납부합니다. 자영업 근로자는 FICA 세금 15.3% 전체를 스스로 부담해야 합니다.
고용주뿐만 아니라 거의 모든 미국 근로자는 자영업자를 포함하여 사회보장세 및 메디케어 세금을 납부해야 합니다. 일할 때 시스템에 지불하지 않으면 나중에 소득 혜택을 받을 수 없습니다. 그리고 은퇴를 위해 스스로 저축을 충분히 하지 않은 많은 노인들에게 사회 보장 제도는 그들이 의지할 수 있는 유일한 돈일 수 있습니다.
그러나 다음을 포함하여 사회 보장 세금이 적용되지 않는 특정 납세자 그룹이 있습니다.
1. 종교 단체
일부 종교 단체의 구성원은 특정 상황에서 사회 보장 급여를 면제받을 수 있습니다. 우선, 그들은 개인 플랜에 따라 의료 또는 퇴직 수당을 받는 것을 양심적으로 반대하는 공인된 종교 종파에 속해야 합니다. 또한, 이러한 조직은 1950년으로 거슬러 올라가 해당 구성원에게 음식, 주거지 및 의료 서비스에 대한 합당한 제공을 제공한 기록이 있어야 합니다. 자격을 갖춘 종교 종파에는 메노나이트와 아미쉬가 포함됩니다.
2. 학생 및 청년 근로자
현재 재학 중인 대학에 재학 중인 학생은 사회 보장 세금을 면제받을 수 있습니다. 그러나 면제는 해당 직업에서 얻은 소득에만 적용됩니다. 캠퍼스 밖의 두 번째 직업에서 얻은 모든 수입에는 모든 세금이 부과됩니다. 학생 면제는 의료 레지던트도 포함됩니다. 면제 예외? 대학 직원, 심지어 자신이 일하는 대학에 나중에 등록하는 직원도 포함됩니다.
가족 소유 사업에서 부모를 위해 일하는 18세 미만의 자녀도 사회 보장 세금을 내지 않아도 됩니다. 마찬가지로 가사도우미, 베이비시터, 정원사 또는 이와 유사한 가사 노동을 하는 21세 미만의 사람들은 이 세금이 면제됩니다.
3. 외국 정부의 직원 및 비거주 외국인
시민권자나 합법적인 거주자가 아닌 미국에 거주하는 사람들은 비거주 외국인으로 분류됩니다. 이 그룹의 대부분은 외국 회사를 위해 미국에서 일하더라도 사회 보장에 지불해야 합니다.
예외는 전문 교육자 및 학자와 같이 임시 비자로 이곳에 있는 외국인과 미국에서 일하기로 선택한 특정 클래스의 유학생을 포함합니다.
외국 정부에 고용된 사람들은 그들의 역할에 정부를 대신하여 공무를 수행하는 것이 포함되는 한 사회 보장 세금이 면제됩니다. 그러나 그 사람의 가족과 보모와 같은 가사 도우미는 사회 보장 세금을 모으기 위해 곤경에 처하게 될 것입니다(같은 외국 정부에서 일하는 경우 제외).
4. 공공 부문 근로자
사회 보장 프로그램이 시작되었을 때 지역 및 주정부 직원은 일반적으로 이미 정부 연금 계획에 지불하고 있었기 때문에 사회 보장에 대해 다시 과세되지 않았습니다.
오늘날 대부분의 공무원은 사회 보장 혜택을 받고 있으므로 급여에서 시스템에 지불하지만 여전히 몇 가지 예외가 있습니다. 여기에는 사회 보장에 상응하는 정부 연금 계획에 참여하는 공무원이 포함됩니다. 또한 1984년 이전부터 지속적으로 근무한 연방 의원을 포함하여 연방 근로자는 다른 퇴직 계획의 적용을 받기 때문에 사회 보장 세금도 면제됩니다.
5. 고소득자
고소득 직원은 기술적으로 사회 보장 세금에서 면제되지 않지만 소득의 일부는 면제됩니다. 2021년에는 소득이 $142,800(2020년에는 $137,700) 이상인 과세 소득 1달러마다 사회 보장세가 사실상 면제됩니다.
예를 들어, 2020년에 과세 대상 소득이 $300,000인 사람은 $142,800의 6.2%에 대해 사회 보장 세금을 납부하여 $8,853.60가 됩니다. 그런 다음 고용주는 상응하는 사회 보장 세금으로 동일한 금액을 지불합니다. 반면 정확히 $142,800를 버는 사람은 결국 같은 금액의 사회보장세를 납부하게 됩니다.
사회 보장 프로그램에 지불하지 않으면 가정 급여가 증가할 수 있지만 퇴직 시 추가 소득이 줄어들 수도 있습니다. 사회 보장 면제를 받을 수 있는 옵션이 있는 경우, 특히 퇴직 후 삶을 탐색할 때 그렇게 하지 않을 경우의 장단기적 영향을 고려하십시오.
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