나이가 들어감에 따라 고려해야 할 두 가지 주요 사항이 있습니다. 하나는 은퇴입니다. 필요한 은퇴 저축과 재정 계획을 가지고 있으면 황금기 동안 원하는 삶을 살 수 있습니다. 두 번째로 고려해야 할 사항은 귀하의 유산에 어떤 일이 일어날 것인지이며, 부동산 계획은 부자들만을 위한 것이 아닙니다. 그리고 자산을 물려줄 전략을 세우면 나중에 당신과 사랑하는 사람들을 위해 더 순조롭게 될 것입니다. 지역 재정 고문이 생활 신탁 및 기타 부동산 계획 문제를 도와드릴 수 있습니다.
가장 기본적인 수준에서 단순히 취소 가능 신탁이라고도 하는 취소 가능 살아있는 신탁은 사망 후 자산을 어떻게 처리할지 결정하는 서면 문서입니다. 자산에는 부동산, 귀중품, 은행 계좌 및 투자가 포함될 수 있습니다.
모든 살아있는 신탁과 마찬가지로 당신은 평생 동안 그것을 만듭니다. (유언 신탁도 있는데, 이 신탁은 사망할 때까지 효력이 없습니다.) 신탁에 넣은 자산은 사망 시 지정된 수혜자에게 이전됩니다. 취소 가능 생활 신탁을 차별화하는 점은 언제든지 조항을 변경하거나 취소할 수 있다는 것입니다. 따라서 이름에 "취소 가능"이라는 용어가 있습니다.
취소 가능한 생활 신탁을 받아야 하거나 받지 말아야 하는 이유에 대해 더 자세히 설명하기 전에 이해해야 할 몇 가지 용어가 있습니다. (신탁이 작동하는 방식에 대한 기본 사항을 살펴보고 싶을 수도 있습니다.) 또한, 신탁을 규율하는 정확한 법률은 주마다 다릅니다. 애리조나 또는 플로리다의 규정은 오리건 또는 미시간의 규정과 동일하지 않습니다.
신뢰를 만드는 사람은 신뢰를 만드는 사람입니다. 또한 신탁자 및 양도자라는 용어도 표시됩니다. 세 단어 모두 같은 사람을 나타냅니다. 일반적으로 취소 가능 생신 신탁의 신탁자는 수탁자이기도 합니다. 수탁자는 소득 및 세금 신고서 추적과 같은 신탁 관리를 처리하는 사람입니다. 신탁 문서에서 해야 할 한 가지는 후임 관재인의 이름을 지정하는 것입니다. 이것은 당신이 더 이상 할 수 없을 때 신뢰를 관리할 사람입니다. 알아야 할 마지막 용어는 수혜자입니다. 이들은 귀하가 사망한 후 귀하의 신탁으로부터 자산을 받게 될 사람, 조직 또는 기타 단체입니다.
취소 가능 생활 신탁이 귀하에게 적합하다고 생각되면 준비하십시오. 당신은 당신의 유산을 더 쉽게 퍼뜨릴 수 있도록 대부분의 일을 미리 해야 할 것입니다. 자산 목록을 작성하는 것으로 시작하십시오. 그런 다음 자산을 상속받고 싶은 사람과 수탁자로 지정할 수 있는 사람을 생각하십시오. 문서가 작성되면 보호하려는 자산을 신탁으로 이전하십시오.
일부 항목의 경우 자산을 나열하기만 하면 됩니다. 다른 사람들의 경우 은행, 보험 회사 및 송금 대리인에게 연락하여 수혜자를 업데이트하고, 새로운 투자 증명서를 발급하고, 자동차를 리타이틀하고, 새 증서에 서명해야 합니다. 또한 자금이 없거나 할당되지 않은 자산을 신탁에 추가하는 "푸어오버(pour-over)" 유언장을 설정하고 싶을 것입니다.
신탁을 고려하고 있다면 취소 불가능한 살아있는 신탁도 비교하고 싶을 것입니다. 어느 것이 더 나은지 결정하기 위해 두 가지 유형의 트러스트를 구별하는 요소를 살펴보겠습니다.
취소 가능한 생활 신탁의 한 가지 주요 이점은 취소할 수 있다는 것입니다. 앞서 언급했듯이, 이는 언제든지 원하는 방식으로 신뢰를 변경하거나 무효화할 수 있음을 의미합니다. 귀하는 관재인으로 남을 수 있으므로 적절하다고 판단되는 모든 결정을 내릴 수 있습니다. 특정 수혜자에게 더 이상 자산을 제공하지 않기로 결정한 경우 해당 수혜자를 제거할 수 있습니다. 이것은 취소할 수 없는 살아있는 신탁의 반대입니다.
취소 불가능한 살아있는 신탁의 경우 신탁에 이름이 지정된 모든 사람의 승인 없이 신탁을 수정하거나 종료할 수 없습니다. 취소 불가 신탁에서 수혜자를 제거하려면 해당 수혜자가 동의하고 서명해야 합니다. 이러한 융통성이 없는 이유는 신탁인이 취소 불가능한 생신 신탁 문서에 서명하는 즉시 자산에 대한 모든 소유권을 제거하기 때문입니다.
취소 가능 신탁과 취소 불가능 신탁의 또 다른 중요한 차이점은 세금과 관련이 있습니다. 취소 가능 신탁의 자산은 여전히 귀하의 것이며 그에 따라 세금을 납부해야 합니다. 여기에는 소득세, 상속세 또는 상속세가 포함됩니다. 사실, 취소 가능 신탁은 귀하와 동일한 사회 보장 번호를 갖습니다. 그 효과는 신탁 자산에서 발생하는 모든 소득이 귀하의 소득 반환에 반영된다는 것입니다. 취소 불가능한 신탁에서는 자산이 더 이상 귀하의 것이 아닙니다. 그들은 신탁에 속하며 모든 세금은 신탁 자체에 적용됩니다.
한 가지 기술적으로 주목해야 할 점은 신탁업자가 사망하면 취소 가능한 신탁은 취소할 수 없다는 것입니다. 트러스트메이커는 더 이상 트러스트를 변경할 수 없습니다.
또한 취소 가능 신탁은 취소 불가능 신탁이 채권자에 대해 제공하는 것과 동일한 유형의 보호를 제공하지 않는다는 점에 유의해야 합니다. 이는 취소 가능 신탁의 자산이 여전히 신탁업자에게 속하기 때문에 채권자가 자산을 추적하여 판단을 만족시킬 수 있음을 의미합니다.
생활 신탁과 생활 유언을 통해 수혜자를 지정하고 자산 분배를 계획할 수 있습니다. 또한 둘 다 상황이나 희망 사항이 변경되는 경우 문서를 수정할 수 있습니다. 그러나 리빙 트러스트는 당신의 삶의 세 단계를 포함합니다:당신이 살아 있고 건강한 동안, 당신이 살아 있지만 무능력한 동안과 당신의 죽음 이후. 귀하의 생활 조건은 귀하가 통과한 후에만 효력이 발생합니다. 또한, 살아있는 신탁은 검인 절차를 피하고 법원 분쟁의 가능성을 줄이며 문서를 비공개로 유지합니다. 유언장은 누구나 액세스할 수 있는 공개 기록이 됩니다.
살아있는 신탁을 만든다고 해서 유언장에 대한 필요성이 무효화되는 것은 아니라는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 모든 자산을 신탁에 적절하게 추가하지 않았거나 신탁에 자산 분배 비용을 충당하기에 충분한 자금이 없는 경우 특히 그렇습니다.
유언장을 통해 보호자의 미성년 자녀를 지명할 수도 있습니다. 취소 가능 신탁은 자녀가 상속을 받을 수 있는 시기와 자녀가 18세가 될 때까지 신탁을 관리할 사람을 결정할 수만 있습니다.
전반적으로 유언장은 신탁보다 설정하기 쉽고 저렴하며 가족을 검인 법원 밖에 두는 데 효과적입니다. 반면에 신탁은 자산이 더 많은 복잡한 부동산에 가치가 있습니다. 그리고 그들은 사적이기 때문에 대중의 눈에 띄지 않는 것도 가족의 부를 유지하는 데 도움이 될 수 있습니다.
금융 전문가 Suze Orman은 CNBC에 모든 사람은 취소 가능한 신탁이 필요하다고 말했습니다. 그녀는 "살아 있는 취소 가능 신탁은 사망 시 자산이 보관되는 곳 이상의 역할을 하며 이를 효율적으로 수행합니다"라고 말했습니다. 취소 가능 신탁이 유산 계획에 포함되어야 하는 몇 가지 이유는 다음과 같습니다.
취소 가능 생활 신탁을 사용하면 재량에 따라 수정할 수 있습니다. 상황이 바뀌거나 누구를 수혜자로 지정하고 싶은지 확실하지 않은 경우 매우 유용할 수 있습니다. 이러한 유연성 덕분에 유산 계획을 젊었을 때 시작하는 경우에도 이러한 신탁이 인기 있는 옵션이 됩니다.
위에서 설명한 대로 리빙 트러스트는 인생의 세 단계 동안 부여자를 포함합니다. 귀하가 무능력하게 된 경우, 귀하의 관재인이 귀하의 업무를 인수하고 관리할 수 있습니다. (걱정하지 마세요. 이 사람은 귀하의 최선의 이익을 위해 행동해야 하는 수탁자의 의무가 있습니다.) 이것은 자동으로 발생합니다. 법원 절차나 지명된 후견인을 거칠 필요가 없습니다. 취소 가능한 생활 신탁은 또한 후견인을 설명합니다. 미성년 자녀의 생활 상황과 생활 습관 등을 신뢰로 규정할 수 있습니다.
사망 시 유언장이 있으면 자산이 검인 절차를 거치게 됩니다. 귀하의 자산이 귀하의 규정에 따라 분배되는 법원 절차입니다. 검인은 최대 몇 개월이 소요될 수 있는 비교적 느린 절차입니다. 하나 이상의 주에서 부동산을 소유하고 있는 경우 수혜자는 여러 번 검인을 거쳐야 할 수 있습니다. 검인을 통과하는 비용은 또한 귀하의 수혜자가 상속하는 것을 줄일 수 있습니다. 취소 가능한 리빙 트러스트의 경우 검인이 필요하지 않습니다. 귀하의 후임 관재인은 법원 명령을 기다릴 필요 없이 귀하의 자산을 수혜자에게 양도할 수 있습니다. 이는 일반적으로 수혜자에게 보다 빠르고 저렴한 절차를 의미합니다.
생활 신탁을 작성하려면 일반 신탁이나 유언장보다 더 복잡한 법적 문서이기 때문에 일반적으로 더 많은 자금과 노력이 먼저 필요합니다. 따라서 신뢰를 제대로 설정하고 유지하려면 시간과 돈을 투자해야 합니다. 그러나 그 작업은 검인과 관련된 두통과 더 높은 비용을 절약할 수 있습니다. 리빙 트러스트는 또한 누군가가 조항에 이의를 제기할 경우 더 잘 견디는 경향이 있어 잠재적으로 더 많은 돈과 시간을 절약할 수 있습니다.
귀하가 사망한 후 유언장과 이에 필요한 거래는 공개 기록으로 남습니다. 귀하의 유언장에 어떤 약정이 있는지, 귀하의 수혜자가 누구인지, 각 수혜자가 무엇을 상속하는지 누구나 볼 수 있습니다. 살아있는 신탁의 재산은 사적으로 분배됩니다. 아무도 공개 기록을 검색하여 자산이 어디로 갔는지 확인할 수 없습니다. 이는 귀하의 자산과 수혜자의 개인 정보를 보호합니다.
FDIC(연방예금보험공사)는 일반적으로 최대 $250,000의 은행 계좌에 있는 돈을 보호합니다. 그러나 그 보장 금액은 취소 가능한 생활 신탁으로 올라갑니다. FDIC에 따르면 취소 가능 신탁 계좌의 소유자는 각 수혜자당 최대 $250,000의 보험을 받습니다. 귀하가 가질 수 있는 최대 보험 금액은 $1,250,000이며, 이는 소유자와 4명의 수혜자 각각에 대해 $250,000에 해당합니다.
취소 가능한 생활 신탁은 유산 계획 과정을 시작할 때 강력한 도구입니다. 다른 신탁이나 유언장에서는 얻을 수 없는 유연성을 제공합니다. 이것은 유산 계획을 시작하고 아직 정확히 누구를 수혜자로 지정해야 할지 모르는 사람들에게 특히 유용합니다.
취소 가능 유산은 모든 자산을 신탁으로 옮기기 위해 상당한 선행 작업이 필요하지만 이는 일반적으로 장기적으로 효과가 있습니다. 신뢰가 없으면 수혜자는 길고 잠재적으로 비용이 많이 드는 검인 절차를 거쳐야 합니다.
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