재정 과세 연도의 끝이 빠르게 다가오고 있으며(4월 5일) 해당 과세 연도의 민감한 작업을 완료할 시간이 거의 다 되었습니다. 세금 연도의 끝은 분명히 재정 및 투자를 관리하고 각 개인에게 계획 기회를 제공할 때 특히 중요합니다. 따라서 재정을 정리하고 세금 혜택을 최대한 활용하는 데 도움이 되는 연말 체크리스트를 작성했습니다.

연금

• 연금으로 지불하기 – 연금은 은퇴를 위한 세금 효율적인 투자 방법을 제공합니다. 연금 기금은 세금 없이 성장하며 귀하가 플랜에 내는 모든 기부금도 최고 한계 세율로 소득세 감면 혜택을 받습니다. 그러나 55세가 될 때까지 연금 기금에 접근할 수 없습니다. 모든 기여금에 대해 소득의 100%(현재 연간 수당 £40,000 한도) 또는 £3,600 중 더 큰 금액까지 세금 감면을 받습니다. 연금 기부를 하면 소득세를 낮추고 손실된 개인 수당을 복구하거나 아동 수당 세금 부과를 피할 수 있습니다.
• 연금 기여금 이월 - 미사용 연금 기여금 연차수당은 지난 3년간 이월하여 사용할 수 있습니다.
• 배우자의 연금에 지불 – 비소득자도 연금 기여금에 대해 세금 감면을 받을 수 있습니다. 소득이 없는 사람은 매 과세 연도에 £2,880를 연금으로 지불하고 HMRC로부터 추가 £720를 받을 수 있습니다.
• 주니어 SIPP에 지불 - 주니어 SIPP에 연간 최대 2,880파운드를 기부합니다. 또한 연금은 세금 감면에서 £720를 추가로 받게 됩니다. 누구나 Junior SIPP에 기부할 수 있지만 부모 또는 법적 보호자만이 아동을 대신해 SIPP를 개설할 수 있습니다.
• 국가 연금 인상 - 국민 보험 기여금의 부족분을 보충함으로써. 일반적으로 기여금이 지급되는 과세 연도 종료 후 6년 이내에 이를 완료해야 합니다. 시간 제한, 요율 및 면제에 대한 자세한 내용은 HMRC 웹사이트에서 확인할 수 있습니다.
• 안정적인 은퇴를 위해 매월 연금에 얼마를 지불해야 하는지 잘 모르겠다면 연금 계산기를 사용하여 알아보세요.

투자

• 연간 ISA 허용량 사용 - 주식 및 주식 ISA(투자 ISA라고도 함), 현금 ISA, 평생 ISA(최대 £4,000) 또는 Innovative Finance ISA에서 이번 과세 연도에 최대 £20,000까지 보호할 수 있습니다. 그러나 전체 £20,000 한도 내에서 머물러야 합니다. 모든 소득, 이자 또는 자본 이득은 ISA 내에서 면세됩니다. 다음은 현재 이용 가능한 최고의 현금 ISA 요율과 최고의 투자 ISA를 정리한 것입니다.
• 만 18세 미만인 경우 현금 또는 주식 및 주식에 투자할 수 있으며 2021/22 과세 연도에 대해 £9,000의 연간 수당이 있는 Junior ISA를 공유할 수 있습니다.
• 자본이득세(CGT) 수당 활용 – 현재 과세 연도 동안 투자 가치가 충분히 증가하여 2021/22 과세 연도에 대한 자본 이득세 공제 £12,300를 초과하는 경우 해당 공제를 사용하기에 충분한 단위 또는 주식 매각을 고려할 수 있습니다. 또한 이것을 1년 이상의 과세 연도에 걸쳐 분할하는 것을 고려하십시오. 또한 민박 규정을 이용할 수도 있습니다.
• 자녀의 주니어 ISA에 돈을 지불합니다. - 2021/22 과세 연도에 대해 최대 £9,000. 사용하지 않은 수당은 손실되어 새 과세 연도로 이월될 수 없습니다. 다음은 최고의 주식 및 주식 주니어 ISA를 정리한 것입니다.
• 세금 인센티브가 있는 투자 고려 - 벤처 캐피털 트러스트(VCT)와 같은 특정 합법적인 투자는 과세 연도에 민감한 관대한 세금 감면을 받습니다. 그러나 이러한 투자는 숙련된 투자자에게만 적합합니다. 그러나 세금을 이유로 투자하지 말고 항상 독립적인 재정 자문을 구하십시오.

세금

• 자본 손실 처리 고려 자본 이득세의 대상이 될 수 있는 다른 곳에서 발생한 자본 이득과 상계합니다. 초과 자본 손실을 이월할 수도 있지만 4년 이내에 세금 보고서에 이를 신고해야 합니다.

• 결혼세 수당 - 배우자가 사용하지 않은 세금 공제가 있는 경우 자산을 배우자 이름으로 이전하여 사용할 수 있습니다. 결혼세 수당을 청구하지 않은 경우 각 과세 연도에 자격이 있는 경우 최대 5년 동안 청구를 소급할 수 있습니다. '결혼세 수당 - £1,188(및 청구 방법)을 놓치고 계십니까?' 기사에서 자세히 설명합니다.

• 관대하고 상속세(IHT) 청구서를 줄이십시오. – 과세 연도에 민감한 다수의 연간 IHT 수당이 있습니다. 이를 사용하면 사망 시 지불해야 하는 잠재적인 IHT 청구서를 줄일 수 있습니다. IHT는 325,000파운드 이상의 유산에 대해 40%가 부과됩니다. 기부할 수 있는 각 과세 연도:

  • • 3,000파운드이며 1년 동안 면제를 모두 사용하지 않으면 1년 동안만 다음 해로 이월할 수 있습니다.
    • 1인당 최대 £250(단, 다른 상속세 공제와 함께 사용 불가).
    • 결혼하는 자녀에게 £5,000, 결혼하는 손자 또는 증손자에게 £2,500.
    • IHT가 없는 수입의 일반 선물. 크기는 만든 후 정상적인 생활 방식을 유지할 수 있는 한 중요하지 않습니다. 그러나 조부모는 세금 연도에 민감한 손주를 위한 연금을 마련하기 위해 이를 사용할 수 있습니다.
    • 세금을 줄이는 다른 방법은 내 기사 상속세를 피하는 방법을 참조하세요.