Micro E-mini 선물 거래의 3가지 세금 이점

선물 거래는 주식 및 ETF와 비교할 때 거래자에게 뚜렷한 세금 이점을 제공합니다. 특히, Micro E-mini 선물은 재정적 부담을 줄이면서 주식 선물 시장을 거래할 수 있는 방법을 제공하여 새로운 거래자가 선물이 제공할 수 있는 세금 혜택을 누릴 수 있도록 합니다.

세금이 부과될 때 선물이 주식 및 ETF보다 유리한 3가지 방법이 있습니다.

1. 자본 이득의 이점

주식이나 ETF의 단기 자본 이득에는 일반 소득세율로 과세되지만 선물에는 60/40 규칙에 따라 과세됩니다.

  • 60%는 15%의 장기 양도 소득 세율로 과세되는 반면 단기 양도 소득의 40%만 일반 소득세율로 과세됩니다.

단기 자본 이득은 1년 미만 보유 포지션에서 발생하는 이익이고 장기 자본 이득은 1년 이상 보유 포지션에서 발생하는 이익입니다.

아래의 예는 모두 $100의 자본 이득을 본 두 명의 거래자를 보여줍니다. 거래자 A는 주식을 단기 거래하여 이익을 얻었고 거래자 B는 Micro E-mini 선물 거래를 통해 이익을 얻었습니다.

  • 상인 A의 $100 이익은 모두 22%의 일반 소득세율로 과세되기 때문에 세후 $78이 남습니다.
  • 선물 거래로 이익을 얻은 B 상인은 이익의 40%만 정상 소득세율 22%로 과세되고 나머지 60%는 장기 양도소득세율 15%로 과세됩니다. 이로써 그녀는 세후 $82.20를 남기고 Trader A보다 5% 이상 더 많은 이익을 남겼습니다.

2. 자본 손실 이점

주식 거래와 유사하게 선물 거래자는 손실이 해당 연도의 이익보다 크면 연간 소득에서 최대 $3,000의 자본 손실을 공제할 수 있습니다. 그러나 60/40 규칙은 선물 거래에서 발생하는 자본 손실에도 적용됩니다.

또한 손실을 사용하여 선물 거래에서 얻은 이익을 상쇄할 수 있습니다. 실제로 이전 과세 연도의 이익을 상쇄하기 위해 손실을 최대 3년까지 이월할 수 있습니다.

3. 선물은 워시 세일 규정에서 제외됩니다.

주식이나 ETF를 거래할 때 워시세일 규칙은 거래자가 손실을 입은 후 30일 이내에 동일한 주식을 재매입하는 경우 특정 주식에 대한 손실을 청구하는 것을 방지합니다. 이는 활동적인 주식 거래자들에게 상당한 세금 걸림돌이 됩니다.

그러나 선물 거래의 경우 워시 세일 규칙이 적용되지 않습니다. 이는 동일한 계약을 하루에 여러 번 사고 팔 수 있는 활동적인 선물 거래자에게 유리할 수 있습니다.

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