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일반 IRA, Roth IRA 또는 401(k)에 돈을 넣으면 은퇴 시 사용할 자금을 축적하게 됩니다. 그런데 이 자금도 자산으로 간주되나요? 퇴직 자산이 귀하의 재정적 순자산을 증가시키나요?
개인 재무제표를 살펴보면 이러한 질문에 답하는 데 도움이 될 수 있습니다.
개인 재무제표는 특정 시점의 개인의 자산과 부채에 대한 세부 정보를 제공합니다. 이 명세서에는 다양한 유형의 자산이 포함되어 있습니다:
IRA와 은퇴 계좌는 개인 재무제표에 자산으로 기재되어 있습니다.
부채는 개인이 지고 있는 빚입니다. 개인 재무제표에는 일반적으로 다음과 같은 몇 가지 항목이 포함됩니다.
개인의 순자산은 총자산에서 총부채를 뺀 값입니다. 그리고 퇴직 계좌는 자산으로 간주되므로 개인 순자산의 일부를 차지하게 됩니다.
퇴직 계좌가 자산이라면 대출 신청에 어떤 영향을 미치나요?
주택 담보 대출이나 자동차 대출을 신청할 때 대출 기관은 부채 비율, 신용 등급 및 대출 지불 내역과 같은 기타 신용도 지표를 살펴봅니다. 그들은 귀하의 은퇴 계좌에 얼마나 많은 돈이 있는지를 대출 자격이나 담보로 고려하지 않을 것입니다.
그럼에도 불구하고 대출기관은 상당한 순자산을 보유한 차용인을 선호합니다. 이는 개인의 재정적 지식과 재정적 건전성을 나타내는 신호이기 때문입니다. 이를 통해 대출 기관은 대출자가 책임감 있는 사람이 되어 대출금을 상환하기 위해 최선을 다할 것이라는 확신을 갖게 됩니다.
IRA 계좌에서는 자금을 빌릴 수 없습니다. 특정 기간 내에 상환해야 하는 분배금만 받을 수 있습니다. 그렇지 않으면 불이익을 받게 됩니다.
그러나 새로운 사업 시작과 같은 특정 상황에서는 401(k)에 대해 대출을 받을 수 있습니다. 401(k)에 대한 대출을 받기 전에 전문 세무 전문가와 상담하여 규정을 준수하는지 확인하는 것이 좋습니다.
직원 퇴직 소득 보장법(ERISA)에 따라 설정된 퇴직 계좌는 일반적으로 채권자에 의한 압류로부터 보호됩니다. 이러한 보호를 받으려면 고용주가 제공하는 계획이 고용주가 부분적으로 자금을 지원하고 퇴직 시 직원에게 연금 혜택을 보장하는 등 특정 요구 사항을 충족해야 합니다.
대부분의 경우 채권자는 학자금 대출이나 IRS에 의한 세금과 같이 연방 정부에 갚아야 하는 부채를 제외하고 401(k)의 자금을 압류할 수 없습니다.
그러나 ERISA는 일반 IRA와 Roth IRA에 대해 채권자로부터 동일한 보호를 제공하지 않습니다. IRA는 파산 절차에서 어느 정도 보호를 제공하지만 각 주마다 보호 수준에 관한 자체 규정이 있습니다. 가장 일반적으로 주에서는 청구인이 위자료 및 자녀 양육비 연체에 대해 IRA를 압류하는 것을 허용합니다.
401(k) 또는 IRA 소유자가 사망하면 이러한 퇴직 계좌는 수혜자에게 전달되는 자산입니다. 수혜자가 생존 배우자인지 다른 개인인지에 따라 세금 결과가 복잡해질 수 있습니다.
고인의 퇴직 계좌에 있는 자금은 수혜자의 퇴직 계좌로 이월되거나 IRS가 분배금을 받도록 요구할 수 있으며 이로 인해 과세 대상이 될 수 있습니다. 각 사람의 상황은 다르므로 수혜자는 세무 컨설턴트의 조언을 구해야 합니다.