역외 은행과 역내 은행의 차이점은 위치입니다. 역외 은행은 역사적으로 다른 국가에 위치하고 규제를 받았습니다. 그러나 많은 현대 은행은 그들이 설립된 해안에서 멀리 떨어진 곳에서 사업을 하는 글로벌 경제 시스템의 일부입니다. 은행이 처음에는 주 사이에서, 그 다음에는 외국으로 분기 및 성장함에 따라 은행, 고객 및 정부 기관 간의 복잡한 관계가 발전했습니다.
외국에서 은행을 운영하는 역사적 이유는 소득이나 투자에 대한 세금을 피하기 위해서였습니다. 스위스 은행 시스템의 비밀과 특정 카리브해 섬 국가들과의 범죄인 인도 조약의 부재로 인해 횡재수 이익에 대한 세금 회피에서 자금 세탁에 이르기까지 다양한 불미스러운 행동이 가능해졌습니다. 규제가 느슨하거나 아예 없는 국가의 외국 은행은 강도 남작에게는 조세 피난처를 제공하고 범죄자에게는 자금 세탁 기회를 제공했습니다. 미국은 납세자가 역외 계좌로 소득을 보고하도록 요구하는 법률을 채택하여 해외에서 사업을 하는 기업을 제외하고 역외 은행의 많은 혜택을 제한합니다.
역외 은행이 미국에서 사업을 시작하면서 미국 은행이 해야 하는 대로 미국 개인과 기업의 보유 자산을 보고하기 시작했습니다. 또한 연방 정부는 보고와 관련하여 스위스와 같은 국가와 조약을 체결했습니다. 외국 은행과의 긴밀한 관계로 인해 외국 은행 및 금융 계정 보고서에 정확한 소득 보고가 필수적이었습니다. 2009년 10월 15일까지 국세청은 면책을 보장하지는 않지만 기존 역외 계좌가 있는 개인에게 IRS와 합의할 수 있는 자발적 공개 프로그램을 운영했습니다.
미국 본토와 알래스카 및 하와이에서 운영되는 은행은 연방 준비 제도 이사회와 상호 작용하며 주 및 연방 정부가 만든 규칙에 의해 규제됩니다. 은행은 주와 연방 정부에서 승인합니다. 주립 은행은 은행을 설립한 주의 경계 내에서 운영해야 하지만 "국립 은행"은 주 경계를 넘어 지점을 설립할 수 있습니다. 주 및 연방 정부는 모기지, 대출, 신용 카드 및 증권과 같은 은행 운영에 관한 규정을 수립합니다. 주 및 연방 기관은 은행의 지급 능력과 합법적인 운영을 보장하기 위해 정기적으로 은행 기록을 방문하고 조사합니다.
대부분의 소비자는 수표, 저축, 대출 및 모기지를 위해 역내 소매 은행을 사용하지만 부유한 가족은 신탁과 포트폴리오를 관리하기 위해 민간 은행을 후원할 수 있습니다. 많은 소기업이 커뮤니티 소매 은행의 편리한 서비스를 활용하지만 비즈니스 및 기업 은행은 법인만을 대상으로 합니다. 연방예금보험공사(Federal Deposit Insurance Corporation)는 미국에서 공인된 역내 은행 및 저축 기관의 예금을 보장하지만 일반적으로 민간 및 대형 상업 은행에서 제공하는 주식, 채권, 증권, 뮤추얼 펀드 주식, 연금 및 보험 상품과 같은 상품은 보장하지 않습니다. 2014년 기준으로 $250,000의 개인 계정이 보호되었습니다. 역외 은행 계좌는 개설된 국가의 기관에서 보험에 가입할 수 있습니다. 역내 은행에 위치한 독립 투자 고문과 함께 설립되었지만 고용되지 않은 계좌는 FDIC 보험의 적용을 받지 않습니다.
