A 403(b)는 비영리 및 교육 기관 직원을 위한 401(k)와 유사한 비과세 연금 플랜입니다. 403(b) 계획에 대한 기부금은 직원의 급여에서 직접 인출됩니다. 직원은 돈을 본 적이 없고, 기부금은 세전 달러로 이루어지며 그 돈은 퇴직을 위해 세금 이연으로 축적됩니다.
저축자는 403(b) 계획에 대한 세금 납부 유예 덕분에 세금 레버리지의 혜택을 받습니다. 저축 및 복리 총액은 기부 금액이 과세되는 경우보다 큽니다. 403(b) 계획은 또한 자동으로 작동하는 이점이 있습니다. 저축자가 등록하면 기여금이 급여에서 자동으로 나옵니다. 그녀는 추가 조치를 취할 필요가 없습니다.
403(b) 플랜에는 몇 가지 단점이 있습니다. 특정 제한된 상황을 제외하고 인출에 대한 접근은 59-1/2세까지 제한됩니다. 조기 인출에는 10%의 세금이 부과됩니다. 또한 인출은 자본 이득이 아닌 소득으로 과세됩니다. 기부자는 세금 유예 혜택을 받지만 더 유리한 장기 자본 이득 대우를 받지 못합니다.
403(b) 계획에 대한 기부금은 과세되지 않습니다. 제도 내 양도에 대한 납세의무가 없으며 제도 내에서 발행된 배당금에 대한 소득세 의무도 없습니다. 이는 이익으로 보유 자산을 매각할 때마다 그리고 배당금이나 이자 지급을 받을 때마다 양도소득세가 발생하는 과세 대상 계정에 비해 이점입니다. 인출은 소득으로 과세됩니다. 70세에 인출 또는 분배금을 받고 분배금에 대한 소득세를 납부하기 시작해야 합니다. 필요한 최소 분배금을 받지 못하면 IRS는 예정된 필수 최소 분배금의 50%를 벌금으로 부과합니다.
403(b) 플랜은 자산 보호 혜택이 매력적입니다. 403(b) 계획의 자산은 채권자의 청구에 대해 어느 정도 보호를 받습니다. 퇴직 계좌 이외의 동일한 금액보다 첨부하기가 더 어렵습니다. 그러나 403(b)s의 투자 옵션은 제한될 수 있습니다. 403(b) 플랜의 대부분의 옵션은 연금입니다. 일반적으로 403(b)가 있는 주식이나 개별 채권에는 투자할 수 없습니다. 403(b) 플랜이 투자 옵션으로 뮤추얼 펀드를 제공하지 않는 경우 은퇴 저축 포트폴리오의 일부로 IRA 또는 Roth IRA를 사용할 수 있습니다.
403(b) 펀드와 함께 연금을 받게 될 경우 퇴직 소득원을 과세 대상 계정과 비과세 계정으로 다양화하는 것을 고려할 수 있습니다. 은퇴 소득 전체가 전통적인 IRA, 연금, 403(b) 플랜 및 전통적인 연금과 같은 과세 대상 출처에서 나오는 경우, 무심코 자신을 더 높은 세금 범위로 몰아넣고 사회 보장 소득의 일부를 과세 대상으로 만들 수 있습니다. 이에 대응하려면 퇴직 자산의 일부를 Roth IRA, 고용주 또는 영구 생명 보험이 허용하는 경우 Roth 403(b)와 같은 비과세 자산으로 이전하는 것을 고려하십시오.
