지난 주 Accountex 팀은 HMRC의 Lenny Barry, Wolters Kluwer Tax &Accounting UK의 Evan Jones 및 500명 미만의 청중을 초대하여 소득세를 디지털화(MTD ITSA)하는 방법에 대한 실시간 토론을 진행했습니다.

Lenny는 다양한 기업과 협력하여 HMRC의 디지털 계획을 설명하고 고객 통찰력을 HMRC로 다시 가져옵니다.

Evan은 Wolters Kluwer Tax &Accounting UK에서 수석 제품 관리자로 일하고 있습니다. 그 전에는 부가가치세, 감사, IT 및 제품 관리 분야에서 회계 전문직에 종사한 경험이 있습니다.

Evan은 Lenny에게 미리 청중이 제기한 여러 질문을 했고 토론 중에도 실시간으로 질문했습니다. 여기에 준비, 마감일, 면제 및 커뮤니케이션과 같은 주제를 포괄하는 훌륭한 통찰력이 포함된 세션을 요약합니다.

EJ:Lenny, 오늘 시간 내주셔서 감사합니다. VAT용 세금 디지털화에 대해 이야기를 시작해 볼까요? 어떤 교훈을 얻었나요?

LB:처음에는 사람들이 부가가치세에 대한 MTD에 대해 회의적이었지만 현실은 많은 사람들이 이미 디지털 기록을 보관하고 있었고 많은 사람들이 이미 소프트웨어를 사용하고 있었기 때문에 일부 사람들은 그렇게 느끼지 않았습니다. 많은 영향을 미칩니다.

우리가 정말로 달성하고자 하는 것은 특히 회계사와 최종 사용자 고객의 피드백입니다. 제 전문 지식은 회계사가 아니므로 실제로 가장 잘 작동하는 것에 대해 가장 잘 조언할 수 있는 커뮤니티입니다. 더 많은 사람들이 우리와 소통할수록 우리는 그 피드백에 대해 더 많이 행동할 수 있습니다. 우리는 우리 자신을 포함한 사람들의 삶을 더 어렵게 만드는 일을 하고 있지 않습니다!

EJ:법인세에 대한 MTD가 도입될 가능성이 있습니까?

LB:아니요. 현재 자체 평가 및 VAT "unders"가 내년 4월에 있을 예정인 작업이 너무 많습니다. CT를 앞으로 가져갈 제안은 없습니다. 2026년 출시를 목표로 하고 있으며 파일럿은 2024년에 제공될 예정입니다.

EJ:일부 고객은 모든 고객이 분기 종료일 이후 30일 기한을 갖게 되는 것에 대해 우려를 표명하고 있습니까?

LB:회계 기간이 과세 연도와 일치하는 자가 평가 고객의 경우 분기별 업데이트는 4월 6일 – 7월 5일(8월 5일 마감), 7월 6일 – 10월 5일(11월 5일 마감), 10월 6일 – 1월 5일입니다. 2월 5일 마감) 및 1월 6일 – 4월 5일(5월 5일 마감).

명심해야 할 중요한 점은 분기별 업데이트는 아님 세금보고. 소득, 지출 등을 추정할 수 있을 만큼 가깝습니다. 기록 보관 소프트웨어가 최신 상태라면 말 그대로 버튼을 몇 번만 클릭하면 해당 수치가 나옵니다. 많은 고객이 가능한 한 정확한 정보를 얻고 싶어하므로 발송하기 전에 회계사에게 분기별 업데이트를 확인하도록 요청할 수도 있습니다. 그러나 회계사는 증빙 기록을 보지 않고는 실제로 그렇게 할 수 없습니다. 그 역할은 아마도 연말에 더 적합할 것입니다. 회계사는 분기별로 검증을 수행할 수 있으며 그 작업은 연말에 "뱅킹"됩니다. 그러한 작업은 지불되는 연회비의 일부일 수 있지만 그것은 회계사와 그들의 고객을 위한 논의입니다.

EJ:소득세 분기별 보고에 대한 MTD는 개별적입니까 아니면 누적적입니까? HMRC는 해당 정보로 무엇을 합니까?

LB:분기별 보고서는 날짜 범위가 지정되어 있으므로 별도로 4개를 제출해야 합니다.

정보로 수행하는 작업의 측면에서 재무부 현금 흐름이 어떻게 생겼는지에 대한 추정치를 제공합니다. HMRC는 정부의 가장 큰 수입원이며 모든 기업이 하는 것처럼 지속적으로 검증해야 합니다. 자체 평가 고객을 위한 분기별 업데이트는 과세 연도 종료 후 9개월이 아니라 연도에 납부해야 할 세금이 어떻게 생겼는지에 대한 훨씬 더 정확한 그림을 제공합니다. 예를 들어, 그러한 정보는 COVID 지원 계획이 도입되었을 때 특히 도움이 되었을 것입니다. 업데이트는 또한 잠재적인 추세를 살펴보고 계획 가정을 검증하는 데 도움이 되며 모든 것이 전체 규정 준수 및 보증 계획에 반영됩니다.

또한 고객은 분기별 업데이트를 통해 연중 계속되는 납세 의무 추정치를 확인하고 비즈니스에 대한 더 나은 재무 예측으로 이어질 수 있습니다.

EJ:MTD ITSA 이전에 새로운 기준 기간 변경이 있을 가능성은 얼마나 됩니까?

LB 좋은 일을 하려고 하고 있는데 가끔 겹친다. 아시다시피, 광범위한 문제를 다룰 10년 세금 간소화 프로그램이 시행되고 있습니다. 방정식에서 MTD를 빼면 기준 기간의 변경이 좋을까? 많은 사람들에게 매우 가능성이 있습니다. 일부에게는 아닐 수도 있습니다. 이에 대한 최선의 접근 방법을 마련하기 위해서는 회계사 및 전문 기관과의 더 많은 논의가 필요하며 현재 나온 Consultation에 대한 답변을 기다립니다. 우리는 합의를 얻고 세금을 더 간단하게 만들기를 간절히 원합니다.

EJ:HMRC는 MTD가 세무 행정을 보다 쉽게 ​​전환할 것이라고 말했습니다. 누구를 위해?

LB:어느 정도는 모든 사람을 위해 생각합니다. 우리는 VAT를 통해 좋은 진전을 이루고 있습니다. 우리는 2021년 7월에 발표된 독립적인 연구를 수행하여 MTD에 대한 일련의 질문을 했습니다. 매우 호의적인 반응을 보였고 많은 기업이 VAT가 더 빨리 집계되고 처리된다는 점에서 분명한 이점을 볼 수 있다고 말했습니다. 그것은 또한 훨씬 더 많은 자신감을 지적했습니다. 우리는 온라인 뱅킹, 온라인 쇼핑… 이것이 미래입니다. 우리는 사람들이 자신에게 가장 잘 맞는 방법을 찾도록 돕고자 합니다.

연구 결과는 GOV.UK에 게시되었으며 읽을 가치가 있습니다. – VAT에 대한 세금 디지털화의 영향 – GOV.UK(www.gov.uk)

EJ:소규모 고객과 고령 고객에게는 어떤 종류의 면제가 있습니까?

LB:MTD ITSA 지침은 아직 작성되지 않았지만 MTD ITSA에 대한 면제와 매우 유사한 VAT에 대한 MTD에 대한 기존 면제 절차가 있습니다. 자세한 내용은 VAT 통지 700/22를 참조하십시오. VAT 통지 700/22:VAT에 대한 세금 디지털화 – GOV.UK(www.gov.uk).

현재 온라인 제출에 대한 기존 면제 또는 MTD VAT에 대해 부여된 면제는 자동으로 MTD ITSA로 이월됩니다.

개인의 상황이 중요합니다. 귀하의 고객에게 면제가 필요하다고 생각되면 면제를 신청하십시오. 지침을 따르는 것이 비합리적이거나 비현실적이라면 면제 대상이 될 수 있습니다.

EJ:면제는 아니지만 디지털 챌린지가 있다면?

LB:현재 자체 평가를 위해 온라인 제출을 하고 있습니다. 고객은 영수증 가방을 가지고 회계사에게 간단히 갈 수 있습니다. 회계사는 영수증을 분류하고 고객이 £x를 빚지고 있다는 결론을 내립니다. 많은 경우에 그들이 빚진 금액은 생각했던 것보다 많을 수 있지만 앞으로 분기별 업데이트를 통해 고객은 연간 수치가 어떻게 추적되고 있는지 확인할 수 있어 남은 금액을 충당하기 위해 따로 자금을 마련할 수 있습니다. 최종 반환에 빚지고 있습니다.

EJ:준비에 관해 조언을 해주신다면?

LB:너무 일찍 시작할 수는 없습니다! ITSA 클라이언트에 대해 생각하고 세분화하십시오. 이미 잘 준비된 사람들은 디지털 기록을 유지하고 소프트웨어를 사용합니다. 첫 번째 부분에 속하지만 약간의 지원이나 격려가 필요할 수 있습니다. 소프트웨어를 사용하지 않는 사람들과 디지털 기록을 보관하지 않는 사람들. 모두 다른 전략과 접근 방식이 필요할 수 있습니다.

메시지를 전달하고 고객을 지원하는 데 도움이 될 수 있는 아이디어가 있으면 해당 콘텐츠를 전달하는 데 도움이 될 수 있으므로 알려주십시오. 무엇이 도움이 될까요? 고객을 위한 웨비나, MTD로 이전하는 주요 측면을 강조하고 설명하는 YouTube 짧은 동영상... 여러분의 의견을 듣고 싶습니다.

우리는 고객에게 최신 업데이트를 제공하기를 열망하고 회계사가 이 일에서 중요한 역할을 할 것이라는 점을 인식하고 있습니다. 피드백이나 제안을 환영합니다.

EJ:이 웹 세미나 중에 실시된 설문 조사에 따르면 응답한 응답자의 76%가 현재 MTD ITSA에 대해 회계사에게 접근하는 고객이 거의 없거나 전혀 없다고 말했습니다. 이것이 당신을 놀라게 합니까? 이에 영향을 미치기 위해 HMRC는 무엇을 할 수 있습니까?

LB:많은 사람들이 변화를 즐기지 않거나 미래의 무언가로 보지 않기 때문에 결과는 그다지 놀랍지 않습니다. 준비 과정의 일환으로 실무에서는 고객에게 문제를 제기할 때를 고려해야 합니다. 스프레드시트를 사용하는 사용자에게는 문제가 없으며 브리징 소프트웨어는 또 다른 옵션입니다. 기업이 의무를 다할 수 있는 방법이 있을 수 있습니다. 우리의 관점에서 볼 때, 우리는 법률에 따라 고객에게 편지를 써야 하지만 그것은 단지 시기의 문제일 뿐입니다. 회계사가 정식 통지서를 더 빨리 공유해야 한다고 생각한다고 말한다면 우리는 확실히 그것을 계획에 포함시키는 것을 목표로 할 수 있습니다. 다시 한 번 상담원의 의견에 감사드립니다.