Roth IRA에 대한 모든 이야기와 함께 전통적인 IRA는 특히 세금 공제 대상이 아닌 경우 잊어버리기 쉽습니다. GFC에 문의 독자가 바로 이 주제에 대해 질문했습니다:
“저는 회사 401K 계획에 최대한도를 기부했습니다. IRA 기부 세금 감면 혜택을 받지 못하더라도 IRA(세금 후)에 기부할 수 있습니까? 내가 기여할 수 있다면 얼마나 될까요?”
안웁
안엽, 물어봐줘서 기뻐! 이것은 많은 사람들이 깨닫는 것보다 더 중요한 주제이기 때문입니다. 귀하의 질문에 대한 대답은 '예'입니다. 하지만 이를 수행하는 메커니즘에 대해 논의한 다음 시간을 들여 왜 해야 하는지에 대해 집중적으로 살펴보겠습니다.
기존의 IRA 기부금에 대한 기본 사항과 이에 적용되는 소득 한도에 대해 살펴보겠습니다.
첫째, Roth IRA와 달리 기존 IRA에 대한 IRS 소득 한도는 세금 공제율에만 적용된다는 점을 이해하는 것이 중요합니다. 기존 IRA 기부금.
이것이 Anup의 주요 질문에 대한 답변입니다.
2020년에는 연간 최대 $6,000까지, 50세 이상인 경우 연간 최대 $7,000까지 기부할 수 있습니다. 또한 배우자가 집 밖에서 고용되어 있지 않고 은퇴 계획이 없는 경우 배우자 IRA를 설정할 수도 있습니다. 그러면 소득이 없더라도 귀하가 그 사람을 위해 전통적인 IRA에 상응하는 기여금을 낼 수 있습니다.
하지만 소득 제한으로 돌아가자...
고용주 퇴직 계획의 적용을 받는 경우 기존 IRA에 대한 세금 공제 기부금에 대한 2020년 소득 한도는 다음과 같습니다.
귀하가 고용주 퇴직 계획의 적용을 받지 않지만 배우자가 있는 경우 다음 소득 한도까지 기존 IRA에 대해 공제를 받을 수 있습니다.
그러나 기부금은 세금 공제 대상이 아닙니다. 하지만 그렇다고 해서 기부를 해서는 안 되는 것은 아닙니다.
사실, 여러 가지 이유로 훌륭한 전략입니다...
고용주가 후원하는 플랜과 함께 IRA를 갖는 것은 은퇴 투자를 다양화하는 훌륭한 방법입니다. 최소한 하나 이상의 은퇴 계획을 가질 수 있도록 하여 보유하고 있는 투자 유형을 늘려야 합니다.
많은 고용주 계획이 투자 옵션을 제한하기 때문에 이것은 특히 중요합니다. 예를 들어, 소수의 뮤추얼 펀드와 회사 주식 중에서 선택할 수 있습니다.
그러나 자기 주도 IRA를 사용하면 말 그대로 무제한 투자 옵션을 가질 수 있습니다. IRA는 고용주 플랜에서 보유할 수 없는 자산에 투자할 수 있는 능력을 제공합니다.비공제 IRA는 은퇴 시 일정 금액의 면세 소득을 제공할 수 있습니다. 계획에서 번 투자 소득은 세금이 유예되므로 분배금을 받기 시작할 때 과세 대상이 됩니다. 그러나 귀하의 기부금은 세금 공제 대상이 아니므로 퇴직 시 면세 분배를 나타냅니다.
예를 들어, 10년 동안 매년 공제되지 않는 IRA에 $6,000를 기부한다고 가정해 보겠습니다. 그 시간이 끝날 때 계정의 가치는 $100,000이며, 기부금 $60,000와 투자 수입 $40,000로 구성됩니다.
은퇴 후 연간 $10,000를 인출한다면 $4,000는 과세 소득이 되지만 $6,000(비공제 기여금)은 비과세됩니다.
그 전략은 과세 대상이 아닌 최소한의 은퇴 후 소득을 제공할 것입니다. 그것이 은퇴 시의 세금 분산입니다.
2020년에는 401(k) 플랜에서 연간 최대 $19,500를 저축할 수 있습니다. 그러나 IRA에 추가로 $6,000를 저축하면 매년 $25,500가 퇴직금으로 들어갑니다. 당신이 그러한 기여금을 낼 수 있는 위치에 있다면, 당신의 은퇴 계획에 정말로 큰 힘을 실어줄 수 있습니다. 조기 퇴직의 가능성을 열어줄 수도 있습니다.
다른 방향에서 보면 이 전략은 50세 이상이고 저축한 돈이 많지 않은 경우 퇴직금을 늘릴 수 있는 기회도 제공합니다. 401(k)와 IRA에는 모두 "추적" 조항이 있기 때문입니다. 50세 이상에서는 401(k) 기부금이 연간 $26,000까지 올라갈 수 있습니다. IRA 기부금은 최대 $7,000입니다.
Anup이 50세 이상인 경우 은퇴 시 연간 최대 $33,000($26,000 + $7,000)을 저축할 수 있습니다. 그런 종류의 저축은 전혀 시간에 은퇴 계획을 세울 수 있습니다.이것은 전통적인 IRA에 공제할 수 없는 기부를 하는 또 다른 과소평가된 이유입니다. Roth IRA는 은퇴 후 면세 소득을 얻을 수 있는 기회를 제공합니다. 그들은 공제되지 않는 기여금으로 자금을 조달하고 소득은 세금 이연 기준으로 누적됩니다. 그러나 59세 1/2세가 되고 Roth IRA를 5년 이상 보유하고 있다면 기부금과 투자 수익을 모두 면세로 받을 수 있습니다.
면세 혜택은 많은 사람들이 Roth IRA 전환을 하는 이유입니다. 401(k)s, 403(b)s, 457s 및 기존 IRA와 같은 다른 퇴직 계획을 Roth IRA로 전환하는 과정입니다. 이 과정에서 퇴직 시 과세 대상이 되는 기타 퇴직 저축을 Roth IRA로 전환하여 면세 분배를 제공합니다.
그러나 공제되지 않는 전통적 IRA에 납부한 것과 같이 세후 기여금을 납부한 경우는 예외입니다. 기부금에 대해 세금 공제가 적용되지 않았기 때문에 전환 부분에 대해 소득세가 부과되지 않습니다.
55,000달러의 비공제 기부금과 45,000달러의 누적 투자 수입으로 구성된 100,000달러의 기존 IRA의 이전 예를 다시 살펴보겠습니다.
해당 계정에서 Roth 전환을 수행하는 경우 누적 투자 부분을 구성하는 $45,000만 소득세가 부과됩니다. 공제되지 않는 기부금 $55,000에 대한 세금 결과는 없습니다.
귀하가 25% 연방 세금 브래킷에 속해 있고 퇴직 자산 $100,000를 Roth IRA로 전환했다면 연방 소득세로 $25,000를 지불해야 합니다. 그러나 그 계획에 $55,000의 비공제 기여금이 포함되어 있다면 세금 감면은 $11,250($45,000 X 25%)에 불과합니다.마찬가지로 중요한 것은 전체 $100,000가 과세 대상이라면 더 높은 세금 범위로 밀어넣어 더 많은 세금 부담을 지게 된다는 것입니다. 공제되지 않는 기부금이 포함된 기존 IRA에서는 그런 일이 발생할 가능성이 적습니다.
따라서 실제로는 공제되지 않는 기부금으로 기존 IRA를 설정하는 것이 실제로 더 낮은 세금 Roth IRA 전환을 위한 단계를 설정합니다.
이 전략은 Anup의 질문에 포함되지 않았지만 Anup 또는 이 상황에 있는 다른 독자에게는 중요할 수 있습니다. 즉, 공제 가능한 기존 IRA 기부에 대한 소득 한도를 초과하더라도 Roth IRA 기부를 계속할 수 있습니다.
왜?
공제 가능한 기존 IRA 기여금과 Roth IRA 기여금 사이의 소득 한도에는 "창"이 있습니다.다음을 고려하십시오...
2020년 Roth IRA 소득 한도는 다음과 같습니다.
부부 공동 신고인 경우 최대 $196,000 ~ $206,000의 소득까지 Roth IRA에 기부할 수 있습니다. 하지만 공제액을 만들 수 있습니다. $104,000 ~ $124,000 사이의 소득 수준에서 전통적인 IRA 기부금, 부부 공동 신고를 하고 고용주 퇴직 플랜의 적용을 받는 경우
내가 이걸 가지고 어디로 가는지 보이시죠? 소득이 $124,000를 초과하고 더 이상 세금 공제가 가능한 기존 IRA 기부를 할 수 없는 경우 소득이 $196,000를 초과하지 않으면 Roth IRA 기부를 계속할 수 있습니다.
Anup이 $160,000를 벌고 있다고 가정해 보겠습니다. 그는 직장에서 401(k) 플랜에 가입되어 있기 때문에 여전히 기존 IRA에 기부할 수 있지만 세금 공제 대상은 아닙니다.
왜 그렇게 해야 합니까? 글쎄, 우선, 그 소득 수준에서 전통적인 IRA나 Roth IRA에 대한 기부금은 세금 공제 대상이 아닙니다. 그리고 둘 다 세금 이연 투자 소득 축적을 허용합니다. 그러나 차이점은 Roth IRA를 사용하면 Anup이 은퇴 시 면세 인출을 받을 수 있다는 것입니다.
Anup, 세금 공제가 가능한 기존 IRA 기부금과 Roth IRA 기부금 사이의 소득 한도 "중간"에 있는 경우 대신 Roth IRA에 기부해야 합니다.
또한 나중에 비용이 많이 드는 Roth IRA 전환을 수행할 필요가 없습니다.
Anup에게 감사합니다. 이것은 훌륭한 질문이었습니다! 표면적으로는 단순해 보이지만 모든 각도에서 고려할 때 더 나은 선택의 여지가 있는 많은 것을 살펴볼 수 있는 기회를 제공합니다!
IRA에 기부를 시작할 수 있는 곳이 많이 있습니다. Roth IRA를 찾고 계시다면, 특히 오늘 최고의 Roth IRA 옵션이 있습니다.