개인 퇴직 계좌(IRA)에 너무 많은 금액을 기부하면 매년 초과 금액이 귀하의 계좌에 남아 있을 때마다 추가 세금과 벌금이 부과될 수 있습니다. IRA에 너무 많이 기여했다면 어떻게 발생했는지 파악하고 재정적 피해를 최소화하기 위해 가능한 한 빨리 초과 기여금을 제거하는 것이 좋습니다.
전통적인 IRA와 Roth IRA는 연간 기여 한도가 동일합니다. 한도는 각 개인 납세자에 대해 결정되므로 기혼 납세자는 각자 자신의 IRA에 기여할 수 있습니다. Roth와 전통적인 IRA로 기부금을 나눌 수 있지만 총 기부금은 2022년에 다음 금액을 초과해서는 안 됩니다.
| 2022 IRA 기부 한도 | |||
|---|---|---|---|
| 50세 미만 | 50세 이상 | 모든 연령대 | |
| 전통 IRA, Roth IRA 또는 이 둘의 조합 | $6,000 | $7,000 | 연도 총 과세 대상 보상액을 초과하지 않습니다. |
Roth IRA에도 소득 한도가 있습니다. 한도는 독신 신고자, 결혼한 부부가 공동으로 신고하는 경우, 기혼자가 별도로 신고하는 경우에 따라 다릅니다. 수정된 조정 총 소득을 아래 차트의 한도와 비교하십시오.
| 2022 Roth IRA 신고 상태별 소득 한도 | |||
|---|---|---|---|
| 완전 공제 | 부분 공제 | 공제 없음 | |
| 싱글 또는 가구주 | 최대 $68,000 | $68,000 초과 ~ $78,000 미만 | $78,000 이상 |
| 기혼, 공동 제출 | 최대 $109,000 | $109,000 초과 ~ $129,000 미만 | $129,000 이상 |
| 기혼, 공동 신고, 401(k) 적용 대상인 한 명의 배우자 | 최대 $204,000 | $204,000 초과 ~ $214,000 미만 | $214,000 이상 |
| 기혼, 별도 제출 | 해당 사항 없음 | $10,000 미만 | $10,000 이상 |
출처:IRS
귀하의 소득이 위의 한도 또는 그 근처에 있는 경우 수정된 조정 총 소득을 계산하고 Roth 분담금이 얼마인지 알아내는 것이 좋습니다. 세무 전문가에게 도움을 요청하거나 IRS 간행물 590-A의 워크시트 2-2를 사용하여 계산하는 데 도움을 받으십시오.
초과 IRA 기부에 대한 벌금은 이 돈이 귀하의 계정에 남아 있는 매년 6%입니다. 또한 세금 고지서에 영향을 미칠 수 있는 다음 IRS 규정에 유의하십시오.
작년에 기존 IRA에 500달러를 초과 기부했다고 가정합니다. 세금을 준비하는 동안 실수를 발견한 경우에도 벌금 없이 문제를 해결할 시간이 있을 수 있습니다.
먼저 IRA 제공자에게 연락하여 상황을 설명해야 합니다. 대신 올해의 IRA 기부금에 귀하의 추가 지불금을 적용할 수 있습니다. 그러면 전년도 기부금 금액이 $6,000로 줄어듭니다. 그들은 또한 추가 $500에 대한 이자 또는 수입을 계산하고 그 금액을 현재 연도의 기여금에도 적용하여 돈을 인출하는 수고를 덜어줄 수 있어야 합니다.
세금 보고 시 초과 기여금에 대한 수입을 보고해야 하지만 그 영향은 미미해야 합니다. 예를 들어 $500에 대한 5% 배당은 추가 수입으로 $25에 불과합니다. 한편, 단순히 돈을 인출했을 때처럼 초과 자금에 대한 기여 연도를 변경하기 위해 조기 인출 위약금을 지불할 필요가 없습니다. 그리고 세금을 신고하기 전에 오류를 포착했기 때문에 6% 소비세가 부과되지 않습니다.
신속하게 행동하는 것은 최소한의 재정적 결과로 초과 IRA 기부금을 수정하는 열쇠입니다. 따라야 할 기본 단계는 다음과 같습니다.
귀하가 초과 기여한 금액과 귀하가 벌어들인 수입을 확인하십시오.
귀하의 선택 사항은 과세 연도의 위치에 따라 다릅니다.
다시 말하지만, 기존 IRA에서 돈을 빼면 소득세와 10% 조기 인출 세금이 부과될 수 있습니다. Roth의 경우도 마찬가지입니다. 언제든지 Roth 기부금을 위약금 없이 인출할 수 있지만 분배 요건을 충족하지 않으면 수입을 인출할 때 벌금이 부과될 수 있습니다. 두 가지 유형의 계정에 대해 초과 기여금에 대한 소득도 소득이 있었던 연도에 대한 소득으로 보고해야 합니다.
특히 올해에 초과 기여금을 적용한 경우 올해 다시 초과 기여하지 않도록 하십시오. 초과 기여를 항상 취소할 수 있지만 처음부터 수학을 올바르게 하는 것이 훨씬 쉽습니다.
초과 IRA 기부금을 수정하는 것은 약간의 골칫거리일 수 있지만 연간 한도의 전체 범위까지 IRA 기부금을 최대화하는 것은 여전히 가치가 있습니다. 전통적인 IRA와 Roth IRA의 세금 혜택은 이와 같은 추가 세금을 피하는 한 은퇴 자금을 최대한 활용하고 세금을 최소화하는 데 도움이 될 수 있습니다.