우리는 계절에 관계없이 독특한 선물 아이디어를 좋아합니다. 주식은 계속 주는 진정한 선물이지만 그에 따른 세금 영향을 인식하는 것이 중요합니다.

2020년에 시작된 지속적인 경제 위기에도 불구하고 투자 거래량은 여전히 ​​높은 수준을 유지하고 있습니다. 옵션 계약은 지난 한 해 동안 50% 증가했으며 주요 소매 중개업체의 일일 평균 거래는 새로운 높이에 도달했습니다. 관대할 뿐만 아니라 똑똑할 때입니다. 주식을 선물로 드립니다. 다음은 세금 관련 내용이므로 주는 사람과 받는 사람 모두에게 충분한 정보를 제공할 수 있습니다.

TL;DR

• 선물을 받는 사람은 주식 수익률에 대해 양도소득세를 납부하지만, 이는 매도 후에만 가능합니다.
• 단기 및 장기 양도소득세가 여기에 적용됩니다.
• 선물을 주는 사람은 주식을 스스로 팔고 현금을 선물로 주면 세금을 내야 합니다.
• 15,000달러 이상의 가치가 있는 개인에게 제공되는 모든 선물에 대해 증여세가 부과됩니다. 이는 평생 면제에도 적용됩니다.
• 자선 단체에 주식을 기부하면 세금 공제가 가능합니다. 개인에게 주식을 선물하면 안 됩니다.
• 주요 선물 결정을 내리기 전에 항상 재정 고문과 상의하십시오.

주식을 선물로 주면 누가 세금을 내나요?

주식 가치가 판매 전에 증가한다고 가정하면 선물 수령자 선물에 대해 양도소득세를 내지만 판매 하기로 결정할 때까지는 주식.

자녀에게 주식을 선물로 주면 자녀가 대학을 졸업할 때까지 그 주식을 보유하게 될 수도 있고, 은퇴할 때까지 수십 년이 걸릴 수도 있습니다(수익률을 상상해 보십시오!).

세금을 1년 이상 보유하는 경우 장기 양도소득세를 납부하게 됩니다. . 이는 일반 소득과 동일한 세율로 과세되는 단기 양도소득세보다 낮습니다. 그러나 장기 양도소득세는 수령인이 속한 과세 등급에 따라 0~20% 범위에서 과세됩니다.

이것은 선물로 받았는지 여부에 관계없이 누구든지 주식을 팔 때마다 사실입니다.

선물 제공자로서 , 당신은 항상 주식을 현금화하고 그 사람에게 수익을 포함하여 현금을 줄 수 있습니다. 그러나 이 시나리오에서는 자본 이득세에 대한 책임이 있습니다. 여기에는 단기 및 장기 양도소득세가 적용됩니다.

현금을 줄 것인지 아니면 주식을 있는 그대로 양도할 것인지는 귀하의 특정 상황과 선호도에 따라 다릅니다. 수령인의 세금 브래킷과 같은 정보에 액세스할 수 있는 경우 두 옵션의 금전적(및 물류) 장단점을 분석하는 것이 좋습니다.

주식 증여 후 세금 납부 시기 및 방법

판매 후 세금을 납부할 때 선물 받는 사람은 세 가지 사항을 알아야 합니다.

• 비용 기준: 당신이 그것을 살 때 한 주식의 가격은 얼마였고, 당신은 몇 주식을 샀습니까? 귀하의 주가 X 구매한 주식 수 =귀하의 비용 기준.
• 선물 시 공정한 시장 가치: 7월 1일에 주식을 구입했지만 한 달 후 또는 8월 1일까지 주식을 선물하지 ​​않았을 수 있습니다. 공정 시장 가치는 8월 1일 주식의 시장 환율입니다. 이들은 자리 표시자 날짜이지만 요점은 알 수 있습니다.
• 주식 보유 기간: 주는 사람은 선물을 줄 때 이것을 알지 못하지만 참고용으로 구매 날짜와 선물 날짜를 공유할 수 있습니다. 정말 중요한 것은 1년 이상 보유했는지 여부입니다. 이는 장단기 양도소득세를 구분하는 기준이기 때문입니다.

이 정보는 일반적으로 주식을 처음 구매하거나 배치한 중개 계정을 통해 찾을 수 있습니다. 그러나 수신자가 이해할 수 있을 만큼 나이가 들면 이러한 세부정보를 알려주는 것이 좋습니다.

관련 항목:주식을 선물로 주기 위한 가이드

주식을 증여할 때 증여인으로서 세금을 계산하는 방법

선물을 주는 경우 IRS에 신고하지 않고 한 사람에게 줄 수 있는 금액에 한도가 있음을 알아야 합니다. 이 한도는 현재 개인의 경우 $15,000이며 여기에는 주식 가치가 포함됩니다.

이 값을 초과하는 경우 선물 가치를 IRS에 보고해야 하며 평생 면제 대상에 포함되고 증여세가 부과됩니다. 현재 평생 면제 한도는 1,158만 달러입니다.

9명에게 총 $126,000의 가치로 $14,000의 선물을 줄 수 있고 평생 면제에 포함되지 않기 때문에 이것은 흥미롭습니다. 하지만 1인당 $126,000의 단일 증여를 할 수 있으며 1) 증여세를 납부해야 하고 2) 평생 면제 대상이 됩니다.

기혼 부부의 연간 한도액은 $30,000이며 평생 면제 대상에 포함되지만 $15,000를 초과하면 선물을 신고해야 합니다.

선물에 대한 세율은 18-40%이며, 주로 연간 제외 금액을 초과하는 선물의 가치에 따라 다릅니다.

주식을 자선단체에 기부할 때 다른가요?

그렇습니다. 주식을 "공공" 자선단체에 기부하는 경우는 다릅니다. 공공 자선 단체에는 교회, 병원, 병원, 학교 및 대학과 제휴한 특정 조직과 같은 조직이 포함됩니다.

적격 단체에 주식을 기부했다면 증여 당시 주식의 시가를 세금 공제로 사용할 수 있습니다.

그러나 여기에는 한계가 있습니다. 구매한 연도의 연간 조정 총 소득의 절반만 상각할 수 있습니다. 따라서 2020년에 $100,000를 벌고 $55,000의 주식을 증여했다면(공정하게는 그럴 가능성이 거의 없음) 공제 제한으로 인해 $50,000만 상각할 수 있습니다.

기부하는 자선단체로부터 세금 영수증을 받으십시오.

선물을 주는 사람이 받는 사람이 자선 단체가 아니더라도 세금에서 주식을 공제할 수 있나요?

공공 자선 단체를 위한 선물로 주식을 사는 것은 기부로 간주되지만 다른 사람에게서 주식을 받는 모든 사람이 자선 단체가 되는 것은 아닙니다! 개인에게만 선물을 주는 경우 세금 공제 대상이 아닙니다.

관련 항목:자녀에게 주식을 선물할 때 알아야 할 사항

요점

중요한 주식 증여 결정을 내리기 전에 항상 재정 고문과 상의하십시오.

마지막으로 한 가지: 주식을 선물로 증여할 때 자동으로 배당금 재투자를 선택하십시오(모든 주식이 배당금을 지급하는 것은 아니지만 배당금을 지급하는 주식을 위해 이를 자동화하기를 원할 것입니다). 이것은 장기적으로 수익률을 복합적으로 만들 것입니다. 수령인이 몇 개월 또는 몇 년 후에 유가 증권을 매각하기로 결정할 때. 더 많은 수익을 얻을 수 있습니다. 예, 이것은 더 높은 자본 이득 세금을 의미합니다. 하지만 이는 더 높은 수입을 의미하기도 합니다. 특히 주식을 1년 이상 보유하고 장기 양도소득세만 내면 된다면 그만한 가치가 있을 것입니다.