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모든 미국인이 일종의 퇴직 저축 계좌에 접근할 수 있는 것이 중요합니다.
사회보장 분배금은 개인의 퇴직 소득 전체 금액이 아니기 때문에 정부와 IRS는 항상 이러한 접근권을 지원해야 합니다.
중견기업 및 대기업에 근무하는 개인의 경우 일반적으로 401(K) 또는 403(b) 저축 옵션과 같은 고용주 후원 은퇴 계획을 통해 은퇴를 위한 투자를 할 수 있습니다.
이에 '소상공인 자영업자가 선택할 수 있는 선택지는 무엇인가?'라는 의문이 제기된다.
실제로 미국 정부는 IRS를 통해 자영업 소득이 있는 사람들이 이용할 수 있는 다양한 퇴직 저축 옵션을 마련했습니다.
두 가지 옵션은 Solo 401(k)와 Simplified Employee Pension IRA(SEP-IRA)입니다.
이 두 가지 옵션 모두 미국 중소기업 소유자들 사이에서 상당한 지지를 받고 있지만 Solo 401(k)의 장점으로 인해 이 옵션이 좀 더 인기를 얻었습니다.
이를 염두에 두고 다음 논의에서는 Solo 401(k) 퇴직 저축 계획과 그 작동 방식에 중점을 둘 것입니다.
Solo 401(k)는 개인 401(k), 1인 401(k) 플랜, 자영업 401(k) 또는 i401(k)이라고도 합니다.
이는 자영업자, 프리랜서, 1인 유한책임회사(LLC), 기타 직원이 없는 자영업자 또는 배우자만 고용하는 기업가를 위한 은퇴 계획 옵션으로 제공됩니다.
개인 401(k)을 이용하면 주식, 채권, 뮤추얼 펀드, 인덱스 펀드, 상장지수펀드 등의 자산에 투자할 수 있습니다.
그리고 자기주도형 단독 401(k)을 통해 부동산, 암호화폐, P2P 대출, 귀금속 등의 대체 투자 옵션을 선택할 수 있습니다.
SEP-IRA 옵션과 달리 자영업자를 위한 Solo 401(k)는 직원과 고용주 모두의 기여금을 허용한다는 점에서 고용주 후원 401(k)와 매우 유사합니다.
물론 자영업자가 운영하는 사업체에서는 직원과 고용주가 동일합니다.
요점은 Solo 401(k) 옵션이 직원/고용주 기여 조항으로 인해 더 높은 수준의 기여를 허용한다는 것입니다. 이는 직원 소득과 사업 소득을 세금으로부터 보호할 수 있음을 의미합니다.
Solo 401(k)는 직원과 고용주 모두의 기여금을 허용하고 두 사람이 동일한 사람, 자영업자 소유자(고용 배우자 제외)임을 인정한다는 점을 다시 강조하는 것이 중요합니다.
직원 수준에서 참가자는 "근로 소득" 또는 순이익의 최대 100%를 계획에 기여할 수 있습니다. 그러나 매년 직원 기부금에 대한 법정 한도가 있으며, 2022년에는 그 한도가 20,500달러에 달합니다.
50세 이상의 참가자는 보충 기부금으로 최대 $6,500까지 추가로 기부할 수 있습니다.
귀하를 위해 일하고 보상을 받는 배우자에게도 동일한 직원 기여 한도가 적용됩니다.
고용주 수준에서 연간 이익 공유 기여금은 직원 근로 소득의 최대 25% 또는 $40,500로 설정됩니다.
직원과 고용주 금액을 합산하여 참가자가 낼 수 있는 최대 기부액은 2022년에 $61,000이며 여기에 50개 이상의 보충 조항과 관련된 $6,500 금액을 더한 금액입니다.
모든 기부금은 일반적으로 세전 소득(아래 Roth 옵션 참조)에서 이루어지므로 기부금이 과세 유예됩니다.
즉, 참가자는 해당 금액이 분배금으로 지급될 때까지 자신이 기여한 소득에 대해 세금을 납부할 필요가 없습니다.
참고:기부금은 개인이 세금 신고서를 제출할 때까지 다음 연도를 포함하여 과세연도 동안 언제든지 할 수 있습니다.
SEP IRA와 마찬가지로 참가자는 언제든지 Solo 401(k) 계좌에서 인출할 수 있습니다.
그러나 참가자가 59 1/2세가 되기 전에 받은 분배금에는 분배 금액에 대한 소득세 납부 외에 10%의 인출 벌금이 부과됩니다.
분배에 대한 세율은 항상 분배를 받는 연도에 대한 참가자의 개인 연방 소득세율입니다.
우연히 참가자가 59 1/2세 이전에 Solo 401(k)를 철회해야 하는 경우 IRS가 10% 벌금 조항을 면제하는 상황이 있습니다.
이러한 상황에는 다음이 포함됩니다:
72세(2020년 1월 1일 이전에 해당 연령에 도달한 경우 70 ½) 이전에 참가자는 분배금을 받을 필요가 없습니다. 해당 연령이 지나면 참가자는 10% 페널티를 피하기 위해 분배금(RMD)을 받기 시작해야 합니다.
IRS는 참가자가 72세 이상부터 연간 분배금을 받기 시작해야 하는 금액을 결정하기 위한 계산을 제공합니다.
마지막으로 IRS는 참가자가 Solo 401(k) 계좌에서 차용하는 것을 허용합니다. 대출 한도는 계획 순 가치의 50% 또는 $50,000 중 더 적은 금액으로 설정됩니다.
대출 기간은 주 거주지를 구입하기 위해 대출을 받은 경우를 제외하고 5년으로 설정됩니다. 이 경우 참가자는 30년 동안 대출금을 상환할 수 있습니다.
Solo 401(k) 대출에는 이자가 부과되지만 참가자는 Solo 401(k) 계좌에 이자를 직접 지불하기만 하면 됩니다.
적용되는 금리는 대출을 받을 때 결정됩니다. 기한 내에 갚지 않은 금액은 배당금으로 간주되어 해당 벌금 및 소득세가 부과됩니다.
예비 Solo 401(k) 참가자는 두 가지 유형의 계좌 중 하나를 선택할 수 있습니다. 하나는 Traditional Solo 401(k)이고, 다른 하나는 Roth Solo 401(k)입니다.
이 두 가지 옵션의 차이점은 참가자의 납세 의무가 처리되는 방식입니다.
기존 옵션은 이전에 설명한 프로세스를 따릅니다.
기여금은 과세 이연 소득으로 이루어지므로 과세 소득이 줄어듭니다. 세금은 나중에 분배금을 받을 때 납부됩니다.
로스 옵션을 이용하려면 이미 세금이 부과된 금액으로 기부금을 내야 합니다.
이 옵션을 사용하면 "면세" 분배를 받을 때 세금 책임이 없습니다. Roth 옵션의 가장 큰 장점은 모든 투자 수익도 "면세"라는 것입니다.
위에서 언급했듯이 Solo 401(k) 옵션은 장점 때문에 자영업자들이 훨씬 선호합니다.
이러한 이점은 다음과 같습니다:
귀하에게 있어서 이 결정은 귀하의 사업이 상당한 수익을 창출하는지 여부에 따라 결정됩니다.
연간 합산 기부금이 IRS에서 정한 법정 기부금 수준을 초과하는 경우 대부분의 기능이 동일하므로 다음 옵션 중 하나를 선택해도 괜찮습니다.
귀하의 연간 기부금이 지속적으로 IRS 기부금 한도 미만인 경우 Solo 401(k)가 더 나은 선택이 될 것입니다.
왜요?
Solo 401(k) 옵션과 관련된 직원/고용주 조항을 통해 귀하는 매년 더 많은 기여를 할 수 있습니다. Sep IRA는 직원 기부만 허용합니다.
개인 401(k) 퇴직 저축 계좌를 개설하고 세금 혜택을 받을 준비가 되면 은행, 소매 중개 계좌 또는 온라인 투자 계좌를 통해 개설할 수 있습니다.
다음:
Amy와 Vicki는 Adams Media에서 검인 방지 및 자산 평가부터 지침 설정 및 세금 이해까지, 부동산 계획에 대한 필수 입문서인 부동산 계획 101의 공동 저자입니다.
돈을 버는 여성들
Amy Blacklock과 Vicki Cook은 2018년 3월 Women Who Money를 공동 창립하여 개인 금융, 경력 및 기업가 주제에 대한 유용한 정보를 제공함으로써 귀하가 자신 있게 돈을 관리하고, 순자산을 늘리고, 전반적인 재정 건전성을 개선하고 궁극적으로 재정적 독립을 달성할 수 있도록 돕습니다.