부모의 마지막 유언장(“유언장”)에 따라 귀하가 유언집행자로 지명된 경우, 그것이 정서적 및 행정적 업무를 모두 수행하는 역할이라는 것이 금새 명백해집니다. 유언집행자로서 당신의 부모는 당신에게 마지막 소원에 대한 책임을 맡겼습니다. 귀하의 어머니나 아버지는 귀하가 이러한 소원을 성취할 능력이 있다고 믿으며 귀하를 유언집행자로 임명함으로써 귀하를 신뢰하셨습니다.
이 복잡한 명예와 법적 책임에는 부채와 세금 납부를 포함한 재정적 의무를 처리한 다음 부모의 유언장에 명시된 지시에 따라 남은 자산을 적절히 분배하는 것이 포함됩니다. 또한 유산의 수탁자 역할을 하고, 유산이 정리될 때까지 재산을 유지하고, 필요한 법원에 출석하는 일도 포함됩니다.
이러한 책임을 알고 이해하는 것은 종종 지루한 유산 절차를 감독하는 데 중요합니다. 이 체크리스트는 도움을 주기 위한 것입니다.
부모님이 귀하를 유언집행자로 지명할 때 가장 중요한 첫 번째 단계는 부모님과 논의하여(아직 가능하다면) 부모님의 기대를 완전히 이해했는지 확인하는 것입니다. 지금 부모님과 함께 유언장을 검토하고, 불분명한 점이 있으면 질문하십시오.
예를 들어, 가족 사업을 다루고 있나요? 가족 가보에 대한 계획은 무엇입니까? 또한, 귀하의 부모님이 모든 가족 구성원에게 유산 계획과 귀하를 유언집행자로 지명했다는 사실을 알리셨습니까? 더 많이 소통할수록 더 많이 공유하고 다른 사람들을 편안하게 할 수 있으며, 상처받은 감정이나 갈등을 피하고 나중에 감정이 고조될 때 과정을 쉽게 하기 위해 최선을 다합니다.
유언집행자로서 원본 유언장을 찾아서 검인을 위해 제출하는 것은 귀하의 책임입니다. 지금 당장 구해서 안전한 곳에 보관하는 것이 좋습니다. 유언장 외에도 다음과 같은 기타 서류가 필요할 수 있습니다:
은행, 보험 회사, 신용 제공업체 등을 위한 사망 증명서 사본을 여러 장 구입해야 합니다. 최소 10개 사본을 확보하세요. 일반적으로 장례식장에서 사망 증명서를 제공할 수 있지만, 부모의 지역 기록 관리 사무소(마을 서기, 카운티 또는 주 검시관 사무소)에서 사망 증명서를 받을 수도 있습니다.
귀하의 어머니나 아버지가 생전 신탁이나 특정 기타 신탁을 설정하고 모든 자산을 해당 신탁으로 이전한 경우, 유언장의 적법성을 입증한 다음 유언장의 조건에 따라 유산의 자산을 분배하는 법원 절차인 검인을 피할 수 있습니다. 신탁의 후임 수탁자는 검인 절차를 거치지 않고 신탁 계약 조건에 따라 신탁이 소유한 자산을 분배할 수 있습니다. 신탁되지 않은 자산이 있는 경우 검인 절차를 거쳐야 하며, 다양한 요인에 따라 몇 달, 심지어 몇 년이 걸릴 수도 있습니다.
귀하의 어머니나 아버지가 생전 신탁이나 기타 특정 신탁을 설정하고 모든 자산을 해당 신탁으로 이전한 경우 검인을 피할 수 있습니다.
검인을 피할 수 있더라도 일반적으로 검인 법원에 유언장을 제출하는 것이 가장 좋습니다. 유언집행자로서 귀하는 은행, 신용카드 회사, 사회보장국, 귀하의 부모에게 혜택을 제공하던 기타 정부 기관에 부모의 사망을 알리고 사망 증명서를 제출할 의무가 있습니다.
1) 월급이나 부모에게 갚아야 할 기타 돈 등 들어오는 자금을 입금하고, 2) 모기지, 공과금, 신용카드 등 엄마나 아빠의 청구서를 지불하기 위해 수표를 쓰려면 유산 이름의 계좌가 필요합니다.
또한 유언집행자로서 귀하는 집을 유지하고 안전 금고에 들어 있는 재산을 포함하여 배포 또는 판매까지 개인 재산을 유지해야 합니다. 일부 주에서는 개인 재산 목록을 요구합니다. 특정 귀중품에는 감정이 필요할 수도 있습니다.
자동차 지불금, 모기지 및 재산세는 유산이 확정될 때까지 유산을 대신하여 유언집행자가 납부해야 할 가능성이 높다는 점을 명심하십시오. 수표장과 은행 명세서를 통해 부모님이 정기적으로 지불한 비용을 확인하세요. 또한, 유산에서 얻은 소득이 해당 소득세 면제 금액을 초과하는 경우 해당 유산은 연방 및 해당 주 소득세 신고서를 제출해야 할 수 있습니다. 마지막으로, 납부해야 할 연방 유산세가 없더라도 주 상속세나 유산세가 있을 수 있습니다. 모든 유산세 신고서는 사망일로부터 9개월 이내에 제출해야 합니다.
마지막으로, 유산의 모든 채무가 청산되고 유산세 및 유산의 기타 모든 부채를 납부한 후에는 유산의 자산(재산, 주식, 채권, 현금 및 기타 가치 있는 항목)을 유언장에 따라 모든 수혜자에게 분배하거나, 유언장이 없는 경우 해당 주법에 따라 결정된 상속인에게 분배할 수 있습니다. 각 수혜자로부터 자신의 자산 몫을 수령했음을 인정하는 영수증을 받으십시오. 유언집행자는 모든 부채를 지불하고 수혜자/상속인에게 자산을 분배한 후 유산에 남아 있는 모든 것을 처리할 책임이 있습니다.
감정이 격한 시기에 복잡한 유산 관리 과정을 처리하는 것은 가장 강한 사람에게 어려운 일입니다. 혼자 갈 필요는 없습니다. 변호사, 회계사, 세무 상담사 및/또는 귀하 또는 부모님의 재정 자문가와 상담하여 이 복잡한 절차를 이해하고 탐색하는 데 도움을 받으십시오.
이 기사의 출처는 귀하가 부모의 집행자로 지명되었습니다. Now What?은 원래 2025년 6월 9일에 출판되었습니다.
CRC# 4604068 2025년 6월
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