소득에 세금이 부과되는 방식과 세금 등급이 어떻게 적용되는지 이해하면 세금 계획에 도움이 되며 세금 정책에 대해 더 많은 정보를 바탕으로 합리적으로 논의할 수 있습니다. 이제 인플레이션이 정상 범위로 돌아왔으므로 새로운 세금 등급을 살펴보고 새해를 위한 최선의 계획을 세울 수 있는 방법을 살펴보겠습니다.
2025년이 저물고 새해가 시작되면 알아야 할 사항은 다음과 같습니다.
문맥상 IRS와 Tax Foundation을 통해 2026년 4월에 납부해야 하는 세금에 대한 2025년 세금 등급은 다음과 같습니다. 
2027년 4월에 IRS를 통해 2026년 과세연도에 세금 등급이 변경되는 방법은 다음과 같습니다.
2025년에 제정된 One Big Beautiful Bill Act의 중간 조정 이후에도 2026년에 대한 표준 공제액이 인상되었습니다. OBBBA 이전의 2025년 표준 공제액은 다음과 같습니다.
OBBBA가 통과된 후 2025년의 상황은 다음과 같습니다.
2026년 표준 공제액은 다음과 같습니다(2027년 4월 활용 예정).
2022년부터 2023년까지 물가 상승으로 인해 표준공제액이 크게 늘었습니다. 하지만 지난 3년 동안 증가폭은 2026년 퇴직 기여금 한도가 얼마나 증가했는지와 유사하게 완만했습니다.
지난 몇 년간 제가 알아차린 가장 흥미로운 현상 중 하나는 대부분의 사람들이 세금 등급이 어떻게 작용하는지 실제로 이해하지 못하고, 자신들이 세금으로 납부하는 금액을 일상적으로 과대평가한다는 것입니다. 예를 들어, 나는 몇 년 전에 세금 등급에 관해 트위터 여론 조사를 몇 개 올렸습니다. 살펴보세요:
이는 의견 질문이 아니라는 점을 명심하세요.
이러한 질문에는 실제로 쉽게 계산할 수 있는 정답이 있으며, 솔직히 답변이 서로 얼마나 떨어져 있는지를 고려하면 꽤 쉽게 추정할 수 있습니다. 이는 “중국이 베트남, 스위스, 쿠바, 통가에 더 가까운가?”라고 묻는 것과 같습니다. 하지만 정답을 맞춘 사람은 27%~30%에 불과했습니다. 순전히 무작위적인 확률로 인해 25%의 사람들이 올바른 결과를 얻을 수 있습니다. 그러나 더 흥미로운 점은 응답자의 61%-73%가 세금 부담을 과대평가했다는 것입니다.
사람들이 이러한 질문에 올바르게 답할 수 없는 데에는 몇 가지 이유가 있습니다. 이유를 알 것 같습니다.
한계 세율과 유효 세율의 차이를 알지 못한다면 계속 읽으십시오. 한계 세율 또는 세금 등급은 다음 소득에 세금이 부과되는 비율임을 기억하십시오. 유효 세율은 납부한 총 세금을 총 소득으로 나눈 값입니다. 실효세율은 항상 한계세율보다 낮습니다. 아마도 이는 질문에 대한 정답을 제시하는 방법을 보여주는 것이 가장 잘 설명될 것입니다.
결혼한 부부가 2025년에 $100,000(2026년 4월에 납부할 세금)을 벌고 표준 공제 외에 공제를 받지 않는 경우 연방 소득세로 얼마를 납부하게 됩니까?
먼저, 표준 공제 $31,500를 뺍니다. 그러면 68,500달러가 남습니다. 처음 $23,850에는 10%의 세금이 부과되어 $2,385의 세금이 발생합니다. 그러면 $68,500 – $23,850 =$44,650가 남습니다. 해당 $44,650는 모두 12% 세금 범위에 속하므로 모두 12%의 세금이 부과됩니다. $44,650 x 12% =$5,358. $2,385 + $5,358 =$7,743. $7,743/$100,000 =7.74%.
여기에는 두 가지 핵심 사항이 있습니다. 첫 번째는 0% 대괄호가 있다는 것입니다. 귀하의 소득 중 일부는 전혀 과세되지 않습니다. 표준공제라고 할 수 있습니다. 항목별 공제일 수도 있습니다. 약간의 공제가 있을 수 있습니다. 무엇이든. 그러나 공제를 받는 모든 것에 대해서는 세금이 전혀 부과되지 않습니다. "0% 괄호" 안에 있습니다. 트위터의 일부 비평가들은 취할 수 있는 다른 모든 공제 항목을 나열하기 시작했습니다. 그러나 이들 모두는 납부해야 할 세금을 낮췄을 것입니다. 이는 본질적으로 해당 소득에 대해 납부하는 최대 세금이지 최소 금액이 아닙니다. 그래서 제가 이 상황에서 가능한 최대 세금을 사용했음에도 불구하고 대부분의 사람들은 여전히 납부해야 할 세금을 과대평가했습니다.
두 번째는 단순히 12% 범위에 속한다고 해서 12%의 세금을 납부한다는 의미는 아닙니다. 해당 괄호에 해당하는 돈에 대해서만 세금을 납부합니다. 가면서 괄호를 채우세요. 그렇지 않으면 $7,743 대신 $12,000의 세금을 납부하게 됩니다. $100,000를 버는 사람이 12% 범위에 속한다는 것을 알고 있다면 질문에 대한 답이 12% 미만이어야 한다는 것을 알아야 합니다. 그보다 더 큰 숫자를 추측할 이유가 전혀 없습니다.
자세한 내용은 여기를 참조하세요.
적어도 한 번은 스스로 세금을 납부해야 합니다. 제가 세금을 납부하는 방법은 다음과 같습니다.
투자에 대한 과세 방법
대부분의 사람들은 직원입니다. 그들은 실제로 납부해야 할 세금이 얼마인지 계산하지 않으며 사업주처럼 매 분기마다 IRS에 세금을 보내지 않습니다. 급여를 받기 전에 고용주가 급여에서 빼낸 것뿐입니다. 최신 원천징수표는 기존 원천징수표보다 더 정확하지만, 대부분의 직원은 여전히 실제 빚진 것보다 더 많은 원천징수액을 가지고 있습니다. 그렇기 때문에 그들은 매년 봄마다 막대한 세금 환급을 받습니다. 그것은 내가 흥미롭게 생각하는 또 다른 현상입니다. 사람들이 정부에 무이자 돈을 빌려주는 것이 얼마나 기괴할 정도로 행복한지 말입니다. 하지만 내 생각엔 사람들이 자신이 실제보다 세금을 더 많이 내고 있다고 생각하게 만드는 데 일조하는 것 같아요.
또한 우리가 내는 모든 세금의 차이를 모르는 분들도 많습니다. 오해하지 마세요. 세금이 많이 부과됩니다. 주소득세와 지방소득세가 있습니다. 사회보장세, 메디케어 세금, 환자 보호 및 저렴한 의료법(PPACA) 세금의 두 가지 유형 중 하나, 실업세와 같은 급여세가 있습니다. 판매세, 재산세, 휘발유세, 상속세, 재산세가 있습니다. 사람들이 그것들을 구별할 수 없다는 것은 놀라운 일이 아닐 것 같습니다. 이 중 일부는 급여에서 원천징수됩니다(주 및 지방 소득세, 사회보장세, 메디케어 세금, 두 가지 PPACA 세금 중 하나와 같은 급여세). 실제로 이러한 급여세(및 기타 PPACA 세금) 중 일부는 연방 소득세 신고서에도 나타나 상황을 더욱 혼란스럽게 합니다.
대부분의 사람들은 $100,000 소득의 7.74%보다 훨씬 많은 금액을 세금으로 납부하지만 연방 소득세로는 납부하지 않습니다. 연방 소득세는 매우 누진적입니다(44%의 사람들은 연방 소득세를 전혀 내지 않는 반면, 다른 사람들은 한계 세율이 37%에 달함). 그러나 누진세가 적용되지 않는 다른 세금도 있습니다. 유타에 있는 주 소득세는 일단 공제액을 초과하면 균일세입니다. 메디케어 세금은 단일 세금으로 전체 근로 소득에 대해 2.9%를 부과하며 절반은 고용주, 절반은 직원이 부담합니다. 사회보장세도 균일합니다. 전체 임금 소득에 대해 12.4%, 절반은 고용주, 절반은 직원으로부터 부과됩니다(그러나 2025년 소득은 최대 $176,100, 2026년 $184,500까지만 적용됩니다). 그 후에는 (적어도 직원의 경우) 0%가 되어 고소득자에게 역진세가 됩니다.
어쨌든 사람들은 연방 과세 등급이 연방 소득세에만 적용된다는 사실을 깨닫지 못할 수도 있습니다.
자세한 내용은 여기를 참조하세요.
고소득자의 과세 소득을 낮추는 20가지 방법
의사를 위한 3가지 대규모 세금 공제
더 나쁜 것은 일부 사람들은 급여를 받기 전에 퇴직 계좌 기여금, 생명 보험료 또는 건강 보험료 분담금, 심지어 법원 명령 자녀 양육비까지 포함하여 급여에서 빼낸 모든 것이 세금이라고 가정한다는 것입니다. 죄송합니다. 그 중 일부는 지불하면 좋은 부분이지만 세금은 아니고 연방 소득세도 아닙니다.
세금이 어떻게 작용하는지, 특히 우리 대부분에게 가장 큰 세금인 연방 소득세를 이해하는 것이 중요합니다. 그것이 어떻게 작동하는지 알면 자신의 재정을 더 잘 관리하고 실제로 정부 및 세금 정책에 대해 다른 사람들과 현명한 토론을 하는 데 도움이 될 것입니다.
어떻게 생각하시나요? 왜 대부분의 사람들이 위의 질문에 올바르게 대답하지 못했다고 생각합니까? 미국 시민에게 세금 코드가 그토록 신비로운 이유는 무엇입니까?
[이 업데이트된 게시물은 원래 2020년에 게시되었습니다.]