수년에 걸쳐 저는 우리 회사에서 하는 많은 유산 계획이 신탁과 관련되어 있다는 것을 인식했습니다. 신탁은 유산 계획 내에서 세금 계획 기회를 극대화하고, 자산을 어떻게 분배할지 구체적으로 설명하고, 유산에 대한 비전이 충실하게 수행되도록 하는 귀중한 구조입니다.
그러나 사람들은 자신의 신탁을 설정할 때 한 가지 흔한 실수를 합니다. 때가 되면 관리할 사람(종종 가족)을 잘못 선택하는 것입니다. 가족 중 믿을 수 있는 사람이나 가까운 가족 친구를 지명하여 앞으로의 일을 처리하는 것이 무엇이 문제입니까? 글쎄, 우리는 그것에 도달하지만 먼저 약간의 배경 지식이 있습니다.
신탁은 재산을 상속인에게 효율적으로 이전하기 위해 세금 계획을 유산 계획에 통합하는 강력한 도구가 될 수 있습니다. 생명 보험 증권, 연금 또는 IRA와 같은 세금 혜택이 있는 자산의 소유권을 지정된 수혜자가 있는 신탁에 이전함으로써 자산은 추가 수년 동안 비과세 또는 비과세(계정에 따라 다름)로 계속 성장할 수 있습니다. 예를 들어 Roth IRA는 소유자뿐만 아니라 지정된 수혜자에게도 분배 관점에서 면세입니다. 고객의 부동산 계획 목표와 원활하게 통합될 수 있는 다양한 신탁 솔루션이 있습니다. 세대를 건너뛰는 신탁, 신용 보호 신탁 및 의도적으로 결함이 있는 양도 신탁과 같은 차량은 전략적으로 구조화되고 구현될 때 수혜자의 납세 의무를 제한하면서 가치를 극대화할 수 있습니다.
신탁은 또한 유산에 대한 부여자의 비전이 전달된 후 충실하게 실행되도록 하는 데 중요한 구성 요소가 될 수 있습니다. 신탁은 개인의 변호사가 유산에 대한 소망을 법적 구속력이 있는 위임장에 위임하기 위해 작성한 법적 문서입니다. 신탁 지침에는 다음이 포함될 수 있습니다.
신탁은 부여자가 가진 모든 목표를 지원하기 위해 작성될 수 있으며, 신탁 구조와 분배 일정이 IRS 요구 사항을 준수하는 한 원하는 만큼 여유나 경직성을 제공할 수 있습니다.
양도인의 소원이 충실히 이루어지기 위해서는 그 역할을 유능하고 효과적으로 처리할 수 있는 수탁자를 지명하는 것이 중요합니다. 신탁은 양도인이 깊은 관심을 갖고 있는 사람들에게 영향을 미치기 때문에 신탁을 설정하는 사람들은 종종 가족과 가까운 사람을 수탁자로 지명해야 한다는 압박감을 느낍니다. 수탁자가 설정자와 수혜자를 모두 아는 것이 신탁이 작성된 정신에 따라 분배 요청을 평가할 수 있도록 하는 것이 좋지만 잠재적인 단점은 관리, 수탁자 및 법적 요구 사항입니다. 수행할 수 있거나 수행하지 못할 수 있습니다.
이러한 책임은 신탁의 목적에 따라 투자 자산을 관리하고 월별 명세서를 발행하고 자산 목록을 작성하고 채권자에게 통지를 제출하는 것만큼 다양할 수 있습니다. 수탁자는 많은 의무가 있으며 신탁 자산을 적절하게 관리하지 못하면 법적 책임이 있습니다. 수탁자가 신탁 지시에 따라 신탁 자산을 관리할 전문성이 없거나 분배를 실행하고 월별 명세서를 작성하는 시간과 자원이 없는 경우, 가족에게 부담을 주는 수혜자와 수탁자 모두에게 부당한 것으로 판명될 수 있습니다. 이러한 의무가 있는 친구 또는 친척.
대부분의 경우 제3자를 고용하는 것이 적절할 수 있습니다. 예를 들어 신탁 회사나 은행이 기업 수탁자 역할을 합니다. 예를 들어, 부여자가 선호하는 자선 단체에 대한 장기적인 자선 지원을 제공하기 위해 원금을 보존하는 것을 계획하는 경우 후임 수탁자 위험이 요인이 됩니다. 기업 수탁자는 다양한 관리 및 보고 업무를 수행할 수 있는 전문 지식과 능력을 갖추고 있으며 장기 자산 보호 및 분배 전략을 지원하는 인력을 보유하게 됩니다. 문제는 기업 수탁자가 수혜자나 수혜자와 친밀하지 않거나 기관의 규모에 따라 가족이 요구할 수 있는 수준의 보살핌이나 접근성을 제공하지 못할 수 있다는 것입니다.
또 다른 솔루션은 기업 주도 신뢰 모델입니다. 여기서 설정자는 분기된 서비스 계약을 체결할 수 있습니다. 이 상황에서 기업 수탁자는 신탁의 법적 및 행정적 측면을 처리하고 신탁 내부 및 외부에 보유된 자산에 관한 모든 투자 및 계획 결정을 관리하는 고객의 기존 재무 고문의 지시를 받습니다. 기업 지정 신탁 솔루션은 통합되지 않은 별도의 제3자를 수탁자로 고용할 필요 없이 고객이 기존 재무 계획에 신탁을 통합할 수 있는 고유한 이점을 제공합니다. 이 솔루션은 신뢰할 수 있는 고문의 재무 계획 서비스를 유지하면서 수탁자의 관리 및 법적 책임을 외부 파트너에게 이전하려는 다세대 자산의 가족, 사업주 또는 기업 경영진에게 적합합니다.
신탁은 강력한 도구가 될 수 있습니다. 즉, 유산세로부터 자산을 보호하는 데 도움이 될 수 있고, 특정 수혜자의 지출 절약 행동으로부터 자산을 보호할 수 있으며, 유산을 관리하는 방법을 지시하는 법적 지침을 제공할 수 있습니다. 배포 및 투자되었습니다.
핵심은 유산에 대한 목표를 이해하는 신뢰할 수 있는 전문가와 협력하여 가장 적절한 솔루션을 식별하여 원하는 바가 이루어지리라는 것을 알고 안심할 수 있도록 하는 것입니다.