70½에 가까워지고 IRA, SEP IRA 또는 SIMPLE IRA 또는 기타 세전 고용주 후원 퇴직 계좌가 있는 경우 시작해야 하는 필수 최소 분배금에 대해 생각해야 합니다. 각 계정에서. Roth IRA가 있는 경우 소유자가 사망할 때까지 인출할 필요가 없습니다.
금액 계산은 쉽고, 금액을 결정하는 데 필요한 최소 분배 워크시트는 IRS 웹사이트 또는 아래 링크를 확인하여 찾을 수 있습니다. 그리고 Kiplinger.com에 있는 것과 같은 간단한 RMD 계산기를 사용하여 자신을 다시 확인할 수 있습니다.
귀하의 배우자가 귀하의 IRA의 유일한 수혜자이고 귀하보다 10세 이상 어리다면 귀하의 RMD를 결정하기 위한 특정 워크시트가 있으며 여기에서 찾을 수 있습니다. 이 워크시트의 5단계 프로세스는 귀하가 보유한 각 개별 계정에 대한 RMD를 계산하는 방법을 안내하므로 총 필요한 최소 분배 금액을 파악할 수 있습니다.
다른 모든 사람들은 이 워크시트를 사용해야 합니다. 이것은 총 RMD에 도달하기 위해 개별 계정을 계산하는 빠르고 쉬운 3단계 워크시트입니다.
모든 계산은 각 워크시트에 링크된 IRS의 기대 수명 표에서 확인할 수 있는 필요한 분배 시점의 기대 수명을 기준으로 합니다.
RMD를 올바르게 계산하려면 전년도 12월 31일에 각 세전 IRA 계정의 기말 잔액이 얼마인지 알아야 하므로 해당 정보를 쉽게 준비해야 합니다. 계좌 소유자로서 귀하는 분배 금액을 정확하게 계산할 책임이 있으므로 워크시트를 작성하기 전에 수치가 정확한지 확인하십시오.
2019년에 70½이 되는 경우 다음 해 4월 1일까지 필요한 최소 분배를 받아야 한다는 점을 알아야 합니다. 그 후 매년 12월 31일까지 배포를 완료해야 합니다.
예를 들어, 2019년 6월에 70세가 되면 2019년 12월에 70½이 되며 첫 번째 분배는 2020년 4월 1일까지 시작해야 합니다. 2019년 12월에 70세가 되면 6월까지 70½이 되지 않습니다. 즉, 첫 번째 배포는 2021년 4월 1일까지 이루어져야 합니다. 위에서 언급한 대로 각 후속 배포는 매년 12월 31일까지 이루어져야 합니다.
의심스러운 점이 있으면 Kiplinger.com의 도구에 생년월일을 연결하여 RMD 만기일을 확인할 수 있습니다.
모든 개별 계정에 대한 RMD를 결정했으면 이러한 계정 중 하나 이상에서 인출할지 여부를 결정할 수 있습니다. IRS는 필요한 최소 분배금을 충족하기 위해 총액을 인출하는 한 돈이 어느 계좌에서 나오는지(하나의 계좌 또는 조합) 상관하지 않습니다.
만 70½세 이상이고 여전히 일하고 있다면 RMD를 복용할 필요가 없습니다. 특정한 상황에서. 고용주가 후원하는 401(k) 또는 403(b)가 있고 회사 지분이 5% 미만인 경우 계속해서 기여하고 해당 계정에서 RMD를 받지 않도록 선택할 수 있습니다. 해당 고용주를 떠나면 분배금을 받아야 합니다.
70½ 이상이고 RMD가 적용되는 사랑하는 사람에게서 전통적인 IRA를 상속받은 경우 당신도 RMD의 대상이 될 수 있습니다. 자세한 내용은 IRS 웹사이트에서 확인할 수 있습니다.
Roth IRA를 상속받은 경우 당신의 선택은 당신이 그것을 물려받은 사람과 그들이 사망했을 때의 나이에 따라 다릅니다. IRS 웹사이트의 이 차트는 필요한 최소 분배금을 받아야 하는 시기와 방법을 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다. RMD 미수령 시 지급액의 50%가 과태료 부과될 수 있으므로 잘 읽어보시고 확실하지 않은 경우 세무사와 상담하시기 바랍니다.
필요한 최소 분포를 계산했으면 그 이상의 금액은 얼마든지 인출할 수 있지만 초과 분배는 향후 필요한 최소 분배에 적용할 수 없습니다.
Roth IRA 분배에 대해 세금을 내지 않아도 됩니다. 처음에 세금 후 달러로 해당 계정에 자금을 조달했기 때문입니다. 세전 계정과 세후 계정이 결합되어 있는 경우 필요한 최소 분배 금액을 초과하는 금액을 인출하기로 결정할 때 각 계정을 고려하고 해당 초과액이 납세 의무에 미치는 영향을 고려하십시오. 매년 이를 다시 검토하는 것이 중요합니다.