은퇴 후 무거운 일을 하기 위해 저축에 의존하고 있다면, 모든 저축에서 가능한 한 많은 수입을 짜내야 합니다. 그러나 대부분의 저축이 세금 이연 계좌에 있는 경우 퇴직금에 대한 세금의 형태로 엉클 샘과 횡재를 공유하게 됩니다.
이러한 세금은 귀하의 소득 범위, 거주 지역 및 투자 전략에 따라 10%에서 37%까지 감소합니다. 즉, 저축한 $500,000는 실제로 $500,000가 아니라 매년 연방, 주 및 지방 정부에 지불해야 하는 퇴직금 지급액만큼 할인해야 합니다.
은퇴 초기에는 원하지 않는 한 세금 이연 계좌에서 분배금을 가져갈 필요가 없기 때문에 이것은 큰 문제가 아닙니다. IRS가 귀하의 기대 수명 및 세금 이연 계정 잔액을 기반으로 요구되는 최소 분배금(RMD)을 받기 시작하도록 요구할 때 변경됩니다. RMD는 70.5세에 시작되었지만 최근 SECURE 법안이 통과되면서 1949년 7월 1일 또는 그 이후에 태어난 모든 사람의 연령이 72세로 높아졌습니다. 그 이전에 태어난 모든 사람의 연령은 70.5세입니다.
다행히도 퇴직 저축 계좌에서 세금 분산을 가능하게 하는 전략이 있습니다. 이러한 전략은 은퇴하기 수십 년 또는 최소한 몇 년 전인 가능한 한 빨리 사용하는 것이 가장 좋습니다. 그러나 필요한 최소 분배금이 몇 년 밖에 남지 않았더라도 퇴직 세금을 경감할 시간은 아직 있습니다.
35년 동안 공장에서 일하다가 고용주가 공장을 폐쇄하고 더 싼 노동력의 땅으로 향했을 때 아버지는 55세에 퇴직했습니다. 그는 순진한 사람이었고 확정 급여 연금과 사회 보장 제도가 그가 죽는 날까지 그를 부양할 것이기 때문에 조기 퇴직을 하는 데 문제가 없었습니다.
수백만 명의 미국인에게 은퇴가 그렇게 작용했습니다. 그러나 우리는 이제 새로운 은퇴의 시대로 접어들었습니다. 어제의 확정 급여 연금은 Northern Hairy Nosed Wombat만큼 찾기 어렵고 희귀합니다. New Retirement는 이제 401(k) 또는 403(b)로 알려진 일종의 자체 자금 조달 연금으로 구성됩니다.
이러한 차량을 사용하면 은퇴를 대비하여 저축할 수 있고 많은 경우 회사 매칭을 받을 수 있지만 세금도 유예됩니다. 즉, 기부할 때 세금 공제를 받지만 은퇴 시 돈을 인출할 때 세금을 내야 합니다.
예를 들어, 당신이 모기지 브로커에게 가서 새 집을 사기 위해 $400,000를 요청했다고 가정해 봅시다. 브로커는 마지막 지불 시 그가 결정한 이자율로 이자를 지불해야 한다는 조건으로 동의했습니다. 당신은 그 대출을받을 것인가? 내 직감은 기회가 아니라고 말합니다.
그러나 그것은 당신이 퇴직을 위해 저축하기 위해 세금 이연 계좌를 사용했을 때의 상황입니다. 퇴직금을 지불하고 그 당시의 현재 세율을 지불하기 위해 돈을 꺼내야 하기 때문입니다.
조세다각화(Tax Diversification)는 다양한 세제 혜택을 제공하는 다양한 은퇴 수단을 통해 은퇴를 대비한 저축을 하는 것입니다. 모든 달걀을 한 바구니에 담는 대신 저축액을 여러 계좌에 분산하여 세금을 최대한 최소화합니다.
이를 위해 사용할 수 있는 계정 유형은 다음과 같습니다.
이 정보를 염두에 두고 세금 다변화, 퇴직 소득 극대화, 미래 납세 의무 최소화를 위한 5가지 전략을 소개합니다.
근로 소득이 있고 Roth IRA 기부금에 대한 정부 한도 내에 있는 경우, 은퇴 후 자신이 할 수 있는 가장 큰 혜택은 Roth IRA 기부금을 내는 것입니다. Roth IRA 최대 기부액은 2019년에 $6,000입니다. 단, 50세 이상인 경우 $7,000를 기부할 수 있습니다. 그러나 이러한 최대 기여금을 충족할 수 있는 능력은 소득 수준에 따라 단계적으로 중단될 수 있습니다. 2020년 4월 15일까지 2019년 기부금을 내야 합니다.
참고:2020년의 경우 Roth IRA에 기부할 수 있는 최대 금액은 그대로 유지되지만 소득 단계적 축소 수준은 약간 높아집니다. 자세한 내용은 401(k), 403(b), 2020년 TSP 기여 한도 상승을 참조하십시오.
Roth에 기부하기에 너무 많은 돈을 버는 경우에도 기존 IRA에 공제할 수 없는 기부를 할 수 있습니다. 문제는 은퇴 후 돈을 인출할 때 세금을 내지 않아도 되는 금액을 알 수 있도록 공제할 수 없는 IRA 기부 기록을 유지해야 한다는 것입니다.
기존 IRA 계정에 도달하자마자 그 돈을 Roth IRA로 변환하지 않는 한. 이것은 "백도어" Roth 기부로 알려져 있으며 완전히 IRS 규정에 따릅니다.
전통적인 IRA에서 Roth IRA로 돈을 변환할 때 변환할 수 있는 금액에 대해 세금을 지불해야 합니다. 왜요? 원래 기부를 했을 때 세금 공제를 받았기 때문입니다.
저축을 Roth로 전환하면 은퇴 후 나중에 지불하게 될 세금 고지서가 필요 없습니다. 그 시점에서 세금 브래킷이 더 높을 수 있습니다. 또한 Roth의 돈은 은퇴 기간 동안 세금 없이 성장할 수 있음을 의미합니다. 필요한 최소 분배금이 없기 때문입니다.
저축을 전환하기 위해 많은 세금을 내는 고통을 완화하는 한 가지 방법은 장기간에 걸쳐 적은 금액을 전환하는 것입니다. 이러한 방식으로 전환을 래더링하면 더 많은 세금을 내야 하는 더 높은 계층으로 이동하는 것보다 현재의 세금 계층에 머무르는 것이 더 쉽습니다.
은퇴 계좌에서만 소득이 필요한 경우 전환을 원하지 않을 수 있습니다. 세금을 조기에 납부하는 것의 이점을 확인하는 데 너무 오랜 시간이 걸릴 수 있기 때문에 이치에 맞지 않을 수 있습니다.
72세(또는 1949년 7월 1일 이전에 태어난 경우 70½) 이후까지 전통적인 퇴직 계좌 인출을 시작할 필요는 없지만 60대부터 시작하여 더 적은 금액을 분배하면 세금 청구서가 더 많은 기간에 걸쳐 분산됩니다.
이 전략은 또한 더 낮은 세율을 유지하고 평생 세금을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다. 세금 이연 계좌에서 인출하는 경우 더 유리한 양도소득세율이 아닌 일반 소득세율로 과세됩니다. 세금 계산서를 일정 기간에 걸쳐 분산하면 은퇴 후 소득이 중단된 후 큰 세금 계산서를 받게 되는 상황을 피하는 데 도움이 됩니다.
401(k) 및 Roth IRA에서 이미 저축하고 있는 것 이상으로 저축에 기여할 돈이 있다면 과세 대상 계정은 좋은 생각입니다. 개인 중개 계좌, 시립 채권 또는 고수익 머니 마켓 계좌와 같은 거의 모든 유형의 투자에 투자할 수 있으며 필요한 최소 분배에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 최대 기여 한도도 없습니다. 과세 대상 계정의 경우 계정의 이익 부분에만 과세됩니다. 이를 염두에 두고 이러한 과세 대상 투자 계좌가 대부분의 주식 및 뮤추얼 펀드 계좌에서 나오는 것과 같이 적격 배당금을 지급할 때 일반적으로 더 낮은 세율로 지급합니다.
궁극적으로 우리는 세금을 완전히 피할 수 있는 방법이 없다는 것을 알고 있지만 은퇴 기간 동안 직면하게 될 세금 부담을 완화하기 위해 적절한 전략을 사용할 필요가 있습니다.
만능 솔루션은 없습니다. 역사적으로 재정 고문은 투자와 관련하여 분산투자를 설파했습니다. 분산투자는 투자에 대한 일종의 안전망으로 입증되었습니다.
New Retirement 시대에 우리는 퇴직 계좌에 대한 세금 영향과 관련하여 동등하게 다각화해야 한다는 것이 합리적입니다. 현재와 퇴직 시 세금을 완화하려면 균형 잡힌 접근 방식이 필요합니다.