조기 은퇴에 대해 이야기하지 않는 한, 금융 전문가가 "실질적으로 동일한 주기적인 지불 시리즈" 또는 72(t) 지불 전략을 사용하여 페널티 없는 인출을 할 가능성에 대해 언급하지 않을 것입니다. 59½세 이전의 IRA.
꼭 필요한 경우가 아니면 그 잡초에 뛰어들 이유가 없습니다. 계산이 복잡할 수 있습니다. 일을 엉망으로 만드는 방법은 많이 있습니다. 그리고 잘못 이해하면 벌금이 많이 들 수 있습니다.
따라서 저는 개인적으로 세금 코드의 이 복잡한 하위 섹션에 대한 열렬한 팬이 아닙니다. 그러나 나는 옵션이 있는 것을 좋아합니다. 그리고 이 특정 전략이 귀하의 요구에 적합할 수 있는 상황에 처한 경우 이것이 무엇이며 어떻게 작동하는지 알아야 합니다.
일반적으로 계정 소유자가 59.5세가 되기 전에 기존 IRA 또는 기타 세금 유예 퇴직 계획에서 인출하는 금액은 IRS에서 조기 또는 "조기" 분배로 간주됩니다.
그리고 인출된 금액에 대해 연방 소득세를 납부하는 것 외에도 예외가 적용되지 않는 한 10%의 조기 인출 벌금도 납부해야 합니다.
사망, 장애 또는 교육 목적으로 또는 자격을 갖춘 첫 주택 구입자로서 자금 사용을 포함하여 이러한 예외의 많은 부분을 다루는 국세법 섹션을 섹션 72(t)라고 합니다.
섹션 72(t)(2)(A)(iv)는 기대 수명을 기반으로 하는 일련의 실질적 균등 정기 지급(SEPP)을 사용하여 IRA 또는 401(k) 최소 5년 또는 59½세 중 더 늦은 날짜까지.
예를 들어, 시작했을 때 50½이었다면 9년 동안 급여를 받게 됩니다. 55세에 시작했다면 60세가 될 때까지 5년 동안 계속해야 합니다.
그리고 58세에 시작했다면 5년 동안 또는 63세가 될 때까지 계속 지불해야 합니다.
매년 IRA 또는 401(k)에서 인출할 특정 금액입니다.
금액은 선택한 방법에 따라 매년 정확히 동일하지 않을 수 있지만 IRS의 "실질적으로 동일함" 정의를 충족해야 합니다.
지불은 기대 수명을 기준으로 하며 IRS가 승인한 세 가지 방법(RMD), 상각 방법 또는 연금 방법 중 하나를 사용하여 계산할 수 있습니다. (이에 대한 자세한 내용은 IRA에서 조기 인출에 대한 처벌을 피하는 방법을 참조하십시오.)
각각은 다른 결과를 제공하므로 신중하게 선택해야 합니다. 금액 계산 방법을 결정하면 RMD 방법으로 전환하기로 결정하지 않는 한 계속 사용할 것으로 예상됩니다. 그런 다음 한 번만 변경할 수 있습니다.
또 다른 규칙은 출금이 매번 동일한 IRA 계정에서 이루어져야 한다는 것입니다.
이 전략에서 전체 IRA를 묶고 싶지 않다면 시작하기 전에 직접 롤오버를 사용하여 하나의 IRA를 두 개로 나눌 수 있습니다.
그러나 정기적으로 받는 지급액에 대해 항상 동일한 IRA를 사용해야 합니다.
오류를 범하기 쉬울 수 있다고 언급했습니까? 그러나 IRS는 귀하가 지불을 잘못 계산하거나 수정하거나 지불 계획을 고수하지 않는 경우 전혀 용서하지 않습니다.
실수하면 더 이상 10% 조기 인출 위약금을 면제받을 수 없으며 소급 적용되므로 59½세가 되기 전에 취한 모든 인출에 대해서도 처벌을 받게 됩니다.
IRA 잔액(일반 손익 및 SEPP 제외)이 변경되면 10% 페널티도 발동됩니다.
401(k)가 있고 55세가 되는 해에 "해고"를 경험한 경우(은퇴, 사직, 매수, 해고 또는 해고), 귀하는 해당 고용주의 플랜에서 분배금에 대한 조기 철회 위약금을 지불할 필요가 없습니다.
이는 SEPP를 받는 것보다 조기 배포에 대한 벌칙에 대한 훨씬 덜 복잡한 예외입니다. 그러나 401(k)를 IRA로 넘길 경우 해당 IRA의 모든 분배금이 불이익을 받을 수 있습니다. 따라서 필요한지 여부를 확신할 때까지 돈을 옮기지 마십시오.
어느 쪽이든, 여전히 모든 분배에 대해 소득세를 지불해야 하므로 RMD 방식으로 전환하기로 결정하지 않는 한 이를 결정의 일부로 만드십시오. 변경은 한 번만 가능합니다.
고문과 협력하는 경우 포괄적인 재정 계획에 대한 대화에서 이러한 "가정"을 다루어야 합니다.
돈이 없고(또는 그것에 대해 이야기한 기억이 없음) 수입이나 비상 비용을 충당하기 위해 돈이 필요하다면 가능한 한 빨리 회의를 열어 대안을 논의하십시오.
음, 물론 가장 큰 장점은 조기 분배 패널티를 지불하지 않고 몇 년 일찍 자금에 접근할 수 있다는 것입니다. 이 전략은 모든 연령에서 실행할 수 있습니다.
그러나 한 가지 단점은 계획에 갇혀 있다는 것입니다. 시장 조정 중에 분배를 받아야 하거나 더 나쁜 경우 손실을 보고 매도할 수 있습니다. 그것은 결코 좋은 일이 아닙니다. 하지만 은퇴할 때 특히 더 어렵습니다.
모든 옵션을 고려한 후에도 여전히 72(t) 지불을 하고 싶은 생각이 든다면 DIY를 하지 않는 것이 좋습니다. SEPP를 계산할 수 있는 온라인 계산기가 있으며 여기에서 숫자를 실행하여 어떻게 작동하는지 확인할 수 있습니다.
그러나 이 전략이 잘못될 수 있는 방법은 너무 많습니다. 계속 진행하기 전에 재정 고문이나 세무 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.
투자에는 잠재적인 원금 손실을 포함한 위험이 따릅니다. 보호 혜택, 안전, 보안, 평생 소득 등에 대한 언급은 일반적으로 고정 보험 상품을 의미하며 증권이나 투자 상품은 아닙니다. 보험 및 연금 상품 보증은 발행 보험 회사의 재무 건전성과 청구 지불 능력에 의해 뒷받침됩니다. Scott Tucker Solutions Inc.는 세금 및/또는 법률 자문을 제공할 수 있는 세무 전문가 및 변호사와 전략적 파트너십을 맺고 있습니다. 회사나 그 대리인 또는 대리인은 세금 또는 법률 자문을 제공할 수 없습니다. 개인은 구매 결정을 내리기 전에 자격을 갖춘 전문가와 상담하여 지침을 받아야 합니다.
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Kim Franke-Folstad가 이 기사에 기고했습니다.