다음에 401(k) 또는 IRA 잔액을 확인할 때 "이 돈 중 실제로 내 돈이 얼마입니까?"라고 자문해 보십시오. 은퇴하는 동안 그 돈의 상당 부분이 엉클 샘에게 갈 가능성이 큽니다. 70½이 되면 IRS에서 기존 IRA, 401(k) 및 403(b)와 같은 적격 퇴직 저축에서 필요한 최소 분배금(RMD)을 가져갈 것을 요구하기 때문입니다. 계정이 고갈되거나 사망할 때까지 매년 해당 분배금을 가져가야 합니다.
맞습니다. IRS는 귀하의 남은 생애, 귀하의 배우자의 생명, 그리고 아마도 귀하의 수혜자의 생명에 대한 세금 감면을 원합니다. RMD를 받지 않으면 IRS에서 과태료가 부과된다는 러브레터를 우편으로 보낼 것입니다. RMD와 관련하여 피해야 할 5가지 가장 큰 실수를 알려 드리겠습니다. 가장 단순한 실수라도 많은 비용을 들일 수 있기 때문입니다.
RMD 누락에 대한 처벌은 가혹할 수 있습니다. 잠재적인 50% 패널티를 피하려면 70½이 된 후 IRA에서 첫 번째 RMD를 가져와야 합니다. RMD를 사용하는 유일한 예외는 귀하가 적극적으로 참여하고 있는 퇴직 플랜으로 어딘가에서 계속 일하고 있는 경우입니다. 그러면 401(k) 또는 403(b)와 같은 특정 플랜에 대해 RMD를 사용할 필요가 없습니다. . 그러나 여전히 개인 IRA에서 RMD를 가져와야 합니다.
RMD 접수 마감일은 12월 31일입니다. 그러나 첫 번째 RMD를 접수할 수 있는 충분한 여유 시간이 있습니다. 첫 인출이 허용되는 마지막 날짜는 70½이 된 역년 다음 해의 4월 1일입니다. 2018년 1월 1일에서 6월 30일 사이에 70세가 되면 첫 번째 RMD는 늦어도 2019년 4월 1일 이전에 받아야 합니다. 두 번째 RMD는 2019년 12월 31일까지 납입해야 하며 기본적으로 그 해 지불액이 두 배로 늘어납니다. , 잠재적으로 더 높은 세금 청구서를 야기합니다. 이를 피하기 위해 대부분의 사람들은 첫 번째 RMD를 연기하지 않고 대신 70½에 도달한 같은 해에 복용합니다. 2018년 7월 1일부터 12월 31일까지 70세 생일을 맞이한다면? 그러면 2020년 4월 1일까지 기다렸다가 첫 번째 RMD를 받을 수 있습니다. 두 번째 제출 마감일은 2020년 12월 31일입니다.
RMD를 제시간에 복용하는 것이 중요하므로 마지막 순간까지 기다리지 마십시오. 이러한 비용이 많이 드는 실수를 방지하기 위해 배포 계획을 마련하십시오.
RMD를 계산하려면 전년도 말 잔액과 기대 수명 계수라는 두 가지를 알아야 합니다. 이전 연말 잔액을 얻는 것은 일반적으로 매우 간단합니다. 대부분의 경우 12월 또는 4분기 IRA 명세서를 보고 기말 잔액을 사용할 수 있습니다. 그런 다음 나이를 사용하여 IRS에서 제공하는 통일 수명표에서 기대 수명 요소를 조회하고 이전 연말 잔액을 해당 요소로 나눕니다.
예를 들어, 75세 노인이 2018년 RMD를 계산한다고 가정합니다. 가장 먼저 필요한 것은 IRA의 이전 연말 잔액이며, 두 번째로 균일 수명 테이블에서 75세 요소를 조회합니다. 2017년 12월 31일에 IRA 잔고가 $200,000이고 75세 노인의 경우 계수가 22.9라고 가정해 보겠습니다. $200,000를 22.9로 나누면 RMD 금액은 $8,733.63이 됩니다. 이는 매년 수행됩니다.
계산을 다시 확인하고 싶다면 언제든지 RMD 계산기를 사용해 보십시오.
마지막 팁:RMD 금액을 과소평가할 경우를 대비하여 약간의 추가 비용을 지불하고 자신에게 약간의 쿠션을 제공하는 것이 좋습니다. 부족액에 대해 50%의 벌금을 지불할 수 있음을 기억하십시오.
일반적인 RMD 실수는 배우자 간에 RMD를 집계하는 것입니다. 예를 들어, 귀하와 귀하의 배우자가 공동 세금 신고서를 제출했다고 가정합니다. 귀하의 IRA에 대한 RMD가 $4,000이고 배우자의 IRA에 대한 RMD가 $2,000입니다. 일을 쉽게 하기 위해 IRA에서 $6,000를 빼기로 결정했습니다. 결국, 그들은 둘 다 IRA이고 공동으로 제출하기 때문에 소득이 동일한 보고서에 표시되지 않습니까?
그것이 사실일 수도 있지만 그것은 중요하지 않습니다. 은퇴 계정은 개인입니다. 계정. 공동 IRA 또는 공동 401(k)와 같은 것은 없으므로 항상 자신의 계정에서 자신의 RMD를 가져와야 합니다. 배우자의 IRA에서 RMD를 가져오면 RMD가 충족되지 않으며 그 반대의 경우도 마찬가지입니다. 이렇게 하면 여러 문제가 발생합니다. IRS는 귀하가 RMD를 놓친 것으로 간주하고 해당 RMD 금액에 대해 최대 50%의 벌금을 부과합니다. 분배는 배우자의 IRA에서 이루어지기 때문에 소득세가 부과됩니다. 배우자도 RMD를 받아야 하는 경우 배우자가 IRA에서 필요 이상으로 더 많은 금액을 가져가게 되어 잠재적으로 더 많은 세금을 내야 합니다. RMD는 세금 신고 시 소득으로 간주되어 사회 보장 및 메디케어 보험료 과세에 영향을 미치기 때문에 특히 귀하와 배우자 사이에 나이 차이가 큰 경우 문제가 발생할 수 있습니다. 따라서 RMD는 나이와 IRA, 401(k) 또는 SEP IRA와 같은 자격을 갖춘 개인 계정을 기반으로 계산됩니다.
IRA, 401(k) 및 403(b)s)를 포함한 다양한 유형의 퇴직 계좌가 있으며 두 가지 유형의 계좌에서 RMD를 혼합 및 일치시키려고 하면 IRS 벌금이 부과될 수 있습니다. 사람들을 혼란에 빠뜨리는 경향이 있는 것은 일부 유형의 계정에서 RMD를 결합하거나 집계할 수 있지만 다른 계정은 그렇지 않다는 것입니다.
모든 IRA(SEP 및 SIMPLE IRA 포함)에서 RMD를 집계할 수 있습니다. 즉, RMD를 별도로 계산한 다음 함께 더하고 하나 또는 IRA 그룹에서 합계를 인출할 수 있습니다. 403(b) 계정이 여러 개 있는 경우 해당 계정으로 동일한 작업을 수행할 수 있습니다. 유일한 집계할 수 있는 계정 유형. 즉, 여러 개의 401(k)가 있는 경우 각각에 대해 RMD를 계산하고 각 계획에서 개별적으로 정확한 금액을 인출해야 합니다.
예를 들어, 401(k)와 IRA가 있고 각 계정에서 RMD를 계산한 후 각각 $4,000 및 $3,000, 총 $7,000이 된다고 가정합니다. 이제 귀하의 IRA가 귀하의 401(k)보다 더 높은 수익률을 올리고 있다고 상상해 보십시오. 401(k)에서 7,000달러를 꺼내 IRA는 그대로 두고 하루라고 부르고 싶은 유혹을 받을 수 있습니다. 결국 차이점은 무엇입니까? 둘 다 은퇴 계좌이며 401(k)에서 7,000달러를 받든 401(k)에서 4,000달러를, IRA에서 3,000달러를 받든 세금 보고에 동일한 영향을 미칩니다.
그것은 꽤 논리적인 생각이지만 세금 규칙은 논리적이지 않으며 특히 그렇게 하는 것을 금지합니다. IRA와 같은 한 가지 유형의 퇴직 계좌에 대한 RMD는 401(k)와 같은 다른 유형의 퇴직 계좌에서 절대 가져갈 수 없습니다. 이 실수를 하면 만회하기 위해 올바른 계정에서 다른 분배금을 가져와야 합니다. 그리고 12월 31일 마감일 전에 수정해야 할 실수를 제 시간에 발견하지 못하면 두려운 빚을 지게 될 수 있습니다. 50% IRS 벌금. 또한 잘못된 계정에서 분배된 금액에 대해 세금을 계속 지불해야 합니다. 많은 401(k) 플랜에서는 해당 회사에 더 이상 고용되지 않은 경우 배포를 401(k)로 롤백할 수 없습니다.
팁:은퇴할 때 401(k)를 IRA에 롤링하는 것을 고려하십시오. IRA는 더 많은 투자 옵션, 다른 IRA 투자 계정 간에 자산을 이동 및 할당할 수 있는 유연성, 자산 분배를 위한 더 큰 유연성 및 수혜자가 IRA를 상속할 때 더 유리한 과세 옵션을 제공합니다.
RMD 복용을 잊는 것은 당신이 저지를 수 있는 가장 값비싼 실수입니다. RMD를 복용하지 않은 경우 벌금은 RMD 금액의 최대 50%입니다. 그것은 이미 지불해야 하는 세금 외에 매우 비용이 많이 들 수 있습니다. 이런 일이 일어나서는 안되지만 때때로 실수가 발생합니다. 그것은 단지 삶의 사실입니다. 가족이 아파서 정신이 없었거나, 꿈에 그리던 휴가를 떠나서 그냥 마음이 놓였을 수도 있습니다.
이유가 무엇이든, RMD 복용을 잊었거나 다른 방법으로 실수를 저질렀다면 한 가지 하지 말아야 할 일은 그런 일이 일어나지 않은 척하는 것입니다. 대부분의 경우 그렇게 하면 앞서 말했듯이 IRS가 돌아와서 50%의 벌금과 함께 다른 많은 벌금 및 이자를 무기한으로 평가할 수 있습니다.
좋은 소식은 이 실수를 수정할 수 있는 방법이 있으며 CPA 또는 재무 전문가가 그 과정에서 도움을 줄 수 있다는 것입니다. 내 조언은 RMD를 놓치지 말라는 것입니다. 그렇다면 고쳐서 ... 다시는 그것을 놓치지 마십시오.
아시다시피 IRA 계획은 대부분의 사람들이 생각하는 것보다 훨씬 더 복잡합니다. IRA에 가장 적합한 전략을 결정하면 계획의 거의 모든 영역에 적용됩니다. 세금 계획부터 투자 계획, 부동산 계획까지. 현명한 은퇴는 부지런한 준비에서 시작됩니다. 계획을 세우는 데 시간을 투자하면 현명한 결정을 내리고 은퇴 기간 동안 값비싼 재정적 실수를 피하는 데 필요한 지식을 얻을 수 있기 때문입니다.