필수 최소 분포(RMD)에는 특별한 주의가 필요합니다. 언제 어떻게 복용해야 하는지에 대한 규칙은 복잡하고 불가사의하며, RMD를 복용하면 재무 계획 전체에 파급 효과를 일으켜 불쾌한 놀라움을 선사할 수 있습니다.
자산의 상당 부분을 세금 이연 계정(401(k), 403(b) 및 기존 IRA)에 보유하고 있는 사람들은 특히 위험합니다. RMD가 크면 필요한 것보다 더 많은 수입을 얻을 수 있습니다. 당신의 RMD가 당신을 다음 과세 등급으로 끌어올릴 수 있다는 것을 깨닫기 전까지는 큰 문제처럼 들립니다.
이는 귀하의 즉각적인 세금 청구서에 영향을 미칠 뿐만 아니라 사회 보장 혜택이 과세되는 방식에도 영향을 미칠 수 있습니다. 소득을 늘리면 사회 보장 혜택의 최대 85%가 과세 대상이 될 수 있습니다.
그리고 파급 효과를 더 멀리 따라가기 위해 Medicare Parts B&D 보험료는 보험료를 지불하는 연도 이전 2년의 조정 총소득(AGI)을 기반으로 하기 때문에 RMD로 인한 더 높은 AGI는 더 높은 Medicare를 의미할 수 있습니다. 프리미엄도 있습니다.
초과 소득의 파급 효과를 피할 수 있도록 RMD를 줄이는 4가지 방법이 있습니다.
59½이 되면 근로 상태에 관계없이 벌금 없이 IRA 자금을 인출할 수 있습니다. 59½에서 70½ 사이에 인출을 분산한다는 것은 필요하거나 원할 때 돈을 쓸 수 있다는 것을 의미하며, 나중에 추가 자금이 필요하지 않을 때 막대한 돈을 인출할 필요가 없습니다. "벌금 없음"은 "세금 없음"과 같지 않습니다. 이러한 인출에 대해서는 여전히 세금을 납부해야 합니다.
물론 이러한 인출을 사용하는 현명한 방법이 있지만 그렇지 않은 방법도 있습니다. 지출 목표가 은퇴 및 생활 방식 목표와 일치하는지 확인하십시오. 아직 건강할 때 그 돈을 여행에 쓸 건가요? 장기요양보험 가입에 사용하시겠습니까? 자신의 은퇴 그림에 가장 잘 맞는 선택을 해야 합니다.
Roth 전환을 사용하면 세금 유예 계정에서 면세 Roth 계정으로 돈을 이동할 수 있습니다. 변환된 금액에 대해 소득세를 지불하지만 Roth에서 RMD를 받을 필요는 없습니다(최소한 현재 세법에 따라). Roth 전환을 적극적으로 수행하면 미래에 더 높은 세율을(더 많은 금액으로!) 지불하는 대신 오늘 세금 이연 저축에 대한 세금을 고정할 수 있습니다.
예를 들어, 과세 소득이 $60,000이고 전통적인 IRA가 $800,000인 단일 신고자라고 가정해 보겠습니다. 기존 IRA 저축 중 최대 $31,000를 Roth IRA로 전환하여 25% 세금 구간을 "채울" 수 있습니다. 지금은 25%의 일반 소득세율로 과세되지만 변환된 금액은 현재 Roth에 있으므로 향후 RMD의 적용을 받지 않습니다. 그리고 Roth 계정의 모든 일반적인 이점인 면세 성장 및 분배를 즐길 수 있습니다.
재산 계획을 염두에 두고 재정 계획을 세우는 사람들의 경우 Roth IRA를 상속하는 비배우자 수혜자는 일반적으로 평생 동안 RMD(배우자는 RMD를 받는 방법에 따라 RMD를 피할 수 있음)를 받아야 한다는 점을 기억하십시오. 좋은 소식은 RMD가 계속 면세될 것이라는 점입니다.
70대에도 여전히 일하십니까? 귀하가 일하는 회사의 지분이 5% 미만인 경우 퇴직한 다음 해의 4월 1일까지 세전 고용주가 후원하는 플랜에서 RMD 가져오기를 연기할 수 있습니다. 이것은 또한 Roth를 전환하는 데 더 많은 시간을 허용할 수 있습니다.
보너스 아이디어:계획이 이러한 유형의 롤오버를 허용할 경우 우리 중 매우 정통한 사람들은 이 기회를 사용하여 이전 IRA 또는 401(k)의 세전 자금을 세전 회사 플랜으로 롤오버할 수 있습니다. 이 전략을 일반적으로 "역 롤오버"라고 하며 번들을 절약할 수 있습니다.
초과 소득이 필요하지 않기 때문에 RMD를 자선 단체에 기부할 계획이라면 IRA에서 적격 자선 분배(QCD)를 고려하십시오. 이 조항을 통해 IRA에서 선택한 자선단체에 연간 최대 $100,000를 기부할 수 있습니다. QCD는 RMD 요구 사항에 반영되며 AGI 상승을 방지하는 데 도움이 됩니다. 이는 앞서 논의한 바와 같이 Medicare 보험료 인상을 방지하는 데 도움이 될 수 있습니다.
QCD를 사용하면 잠재적으로 불필요한 과세를 피할 수 있으며 좋아하는 자선단체는 더 많은 돈을 벌 수 있습니다. 윈윈입니다.
RMD 계획은 복잡합니다. 한 번의 실수를 저지르면 수년간 값비싼 결과를 초래할 수 있습니다. 미래의 RMD는 일찍 계획할수록 좋습니다.
RMD 계획 전략이 완전히 건전한지 판단하는 데 도움이 되도록 자신 및/또는 고문에게 다음 질문을 하십시오.