귀하의 은퇴와 자녀에게 제안된 IRA 업데이트의 의미

의회를 통과하는 새로운 법안은 퇴직 계획 및 개인 퇴직 계좌(IRA)에 대해 상당한 변화를 일으킬 가능성이 있습니다. 은퇴 강화를 위한 모든 커뮤니티 설정(SECURE) 법안이 2019년 5월에 하원을 통과했지만 이후 상원에서 보류되었습니다(2019년 10월 말 기준). 그러나 분석가들은 올 가을에 여러 지출 법안 중 하나의 일부로 새로운 모멘텀을 찾을 수 있다고 말합니다.

다음 항목도 참조:Roth 전환을 통해 은퇴 '비즈니스 파트너'를 구매하는 방법

일부 제안된 변경 사항은 모든 퇴직자에게 영향을 미치는 반면, 다른 일부는 출산 및 입양 비용을 지불하기 위해 퇴직 기금을 사용하고자 하는 시간제 근로자 및 새 부모와 같은 특정 그룹에 초점을 맞춥니다. 은퇴를 통해 세금 및 유산 계획 전략을 최대화하려는 부유한 가족에게 영향을 줄 몇 가지 조항이 있습니다. 그리고 다른 법률과 마찬가지로 이러한 제안에도 장단점이 있습니다.

다음은 상원에서 법안이 통과될 경우 고액 자산가 가족이 알아야 하는 보안법의 몇 가지 측면입니다.

필요한 최소 분배 요건이 있는 세금 절감 기회

제안된 법률의 한 가지 밝은 점은 필수 최소 분배(RMD) 시작 연령을 70½에서 72세로 변경하는 새로운 규칙입니다. 이러한 변화는 세금 계획 전략을 재고할 수 있는 기회를 제공하며, RMD를 사용할 필요가 없고 과세 대상 소득 없이 몇 년 추가 혜택을 받을 수 있는 가족에게 희소식입니다. 고객은 과세 소득을 받기 시작하기까지 1년 반의 여유가 있으며, 다른 자산에서 가져오거나 스톡 옵션 계획 또는 이연 보상 지급의 세부 사항을 조정하여 그에 따라 계획을 세울 수 있습니다.

IRA 자산을 수혜자에게 맡기기 위한 도전

SECURE Act에는 IRA의 상당 부분을 다음 세대에 물려주고자 하는 고액 자산가 가족을 위한 몇 가지 낙담할 수 있는 소식도 포함되어 있습니다. 한 조항은 배우자가 아닌 수혜자가 상속을 받은 후 분배금을 징수해야 하는 시간을 10년으로 제한합니다. 현재 IRA를 상속받은 개인은 평생 동안 자산을 ​​분배할 수 있으므로 세금 영향을 장기간에 걸쳐 분산할 수 있습니다. 종종 수혜자들은 은퇴 후 징수할 수 있고 더 낮은 세율 범위에 있습니다. 모든 분배가 10년 기간 내에 이루어져야 한다면 더 많은 개인이 여전히 일하는 동안 더 많은 금액을 징수해야 하므로 더 높은 세율을 부과해야 합니다. 어떤 경우에는 이러한 IRA의 분배로 인해 더 높은 세금 범위로 밀려날 수 있습니다.

신뢰할 수 있는 조언자는 이러한 변화를 탐색하고 자산이 여러 세대에 걸쳐 효과적으로 공유되도록 하는 데 소중한 파트너 역할을 할 수 있습니다. 많은 경우에 개인은 자신의 투자 자산이 있는 곳이 세 곳입니다.

  • 로스 IRA
  • 기존 IRA
  • 개인 투자 계좌

개인과 그들의 고문은 이러한 자산을 은퇴에 사용해야 하는 순서와 유산 계획에 전달해야 하는 순서를 결정하기 위해 협력합니다. 지금 당장은 평생 동안 모든 자산을 소비할 가능성이 거의 없는 대부분의 상황에서 Roth IRA, 개인 투자 자산, 전통적 IRA(세금이 포함됨)를 차례로 전달하는 것이 합리적입니다. . 10년 분배 규칙이 통과되면 해당 전략을 조정해야 할 수도 있습니다.

참조:퇴직자가 상속인을 위해 가장 먼저 처리해야 하는 버킷은 무엇입니까?

새로운 규칙 탐색 – 2가지 시나리오

다음은 제안된 10년 분배 변경에 대해 가족이 효과적으로 계획할 수 있도록 고문이 어떻게 도울 수 있는지 자세히 설명하는 두 가지 시나리오입니다.

  • 시나리오 번호 1: 부모는 70대 후반이고 50대 초반의 아이가 있습니다. 해당 아동은 가장 높은 세율 범위에 속하며 앞으로 10년 이상 계속 일할 계획입니다. 자녀가 부모로부터 IRA를 상속받는다면 자녀는 향후 10년 동안 가장 높은 세율로 자산을 분배해야 합니다. 대신 고문은 다른 전략을 권장합니다. 부모는 은퇴하고 더 낮은 세율 범위에 있기 때문에 몇 년에 걸쳐 분배금을 받을 수 있고(또는 Roth IRA 전환 전략을 시작함) 더 낮은 세율로 세금을 스스로 납부할 수 있습니다. 그런 다음 자산을 개인 투자 계정(또는 Roth IRA)으로 전환하여 더 광범위한 부동산 계획 전략에 통합할 수 있습니다.
  • 시나리오 2: 다시 한 번, 50대 초반의 고소득 자녀를 둔 70대 후반의 부모를 생각해 보십시오. 아이는 평생 동안 그 돈이 필요할 것이라고 예상하지 않습니다. 이 경우, 고문은 그녀의 부모가 손자를 수혜자로 지명할 것을 제안합니다. 손자는 여전히 10년 동안 분배를 받아야 하지만 수입이 적기 때문에 세금 영향은 더 낮을 것입니다.

세대에 걸쳐 번영을 보장하는 계획

책임 있는 재정 고문은 변화하는 법률 및 규정을 숙지하고 가족의 유산을 유지하기 위해 가장 효과적인 계획 전략을 활용하기 위해 최선을 다합니다. 우리는 개인의 자산이 황금기뿐만 아니라 다음 세대에 미치는 영향을 극대화하는 은퇴 계획에 중점을 둡니다. 이러한 종류의 신뢰할 수 있는 고문과 협력하면 SECURE Act와 같은 제안된 법안보다 앞서 나갈 수 있으며 변경 사항이 있을 때마다 적절한 계획과 마음의 평화를 제공할 팀이 있음을 알 수 있습니다.

참조:IRA 수혜자를 위한 중요한 선택


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