연말이 다가옴에 따라 알지 못하는 재정 마감일과 마감 시간이 많이 있습니다. 최소 분배에서 연간 증여 면제, 세금 감면 수확에 이르기까지 인간이 합리적으로 알 수 있을 것으로 예상되는 것보다 더 많은 연간 규칙과 제한이 있습니다.
연말 재정 관리를 단순화하기 위해 알아야 할 9가지 마감일과 마감 시간을 알려드립니다.
70½세 이상인 경우 RMD는 IRS가 적격 퇴직 계좌에서 매년 인출하도록 요구하는 금액입니다. 여기에는 표준 IRA, 403(b) 및 401(k)가 포함됩니다(회사에서 더 이상 근무하지 않는 경우). 그러나 세후 예금으로 자금을 조달하는 Roth IRA는 제외됩니다. 각 계정의 RMD는 IRS가 전년도 12월 31일 현재 계정 잔액과 연령 등을 기준으로 결정합니다. 재정 계획을 도와주는 고문이나 가족 사무실이 있는 경우 RMD가 이루어졌는지 확인하는 임무를 맡을 수 있지만 계정을 직접 관리하는 경우 매년 12월 12일 이전에 실행해야 한다는 것을 기억해야 합니다. 31. 이를 어기면 계좌별 RMD와 출금금액의 차액이 무려 50%의 패널티를 받게 된다. (자신의 RMD를 알아보려면 IRA에서 필요한 최소 분배 계산을 참조하십시오.)
뮤추얼 펀드는 1년에 한 번, 일반적으로 11월 또는 12월에 순 자본 이득의 최소 98%를 주주에게 분배하도록 법으로 의무화되어 있습니다. 이러한 분배는 상당합니다. Investment Company Institute에 따르면 2018년에 약 3,000억 달러가 지불되었습니다. ETF는 또한 매년 자본이득 분배금을 지급해야 하지만 ETF의 경우에는 이보다 더 드뭅니다. 귀하의 자금이 적격 퇴직 계좌(401(k) 또는 IRA와 같이 세금 유예 계좌를 의미)에 소유되어 있으면 자본 이득 책임이 없습니다. 그러나 과세 대상 계정(신탁 또는 개별 보유 투자 계정과 같은) 내에서 소유하는 경우 세금 보고서를 준비할 때 자본 이득 분배를 고려해야 합니다. 자본 이득 분배에 대해 세금을 내야 하고 다른 과세 범위로 이동할 수도 있기 때문에 자본 이득 분배를 모니터링하는 것이 중요합니다.
고용주가 후원하는 모든 퇴직 계획에는 연간 기여금과 급여 연기 한도가 있습니다. 이 한도는 계정마다 다르며 경우에 따라 직원의 연령에 따라 다르지만 퇴직을 계획하는 많은 사람들에게 해당 연도의 기여금을 극대화하는 것이 계획의 중요한 부분입니다. 연간 기부 기한은 12월 31일이지만 이러한 기부는 일반적으로 원천징수된 총 소득의 일정 비율로 이루어지므로 연말 조정을 하려면 HR 부서와 조정하고 충분한 시간을 두어야 합니다. 변경 사항을 구현하고 영향을 미칠 수 있습니다.
자세한 내용은 다음을 참조하세요.
세금 손실 수확은 투자자가 세금 공제를 생성하고 기타 투자 소득을 상쇄하기 위해 손실에 대한 포지션을 매각하는 전략입니다. 이 전략을 실행하기 위해 판매된 투자는 단기 및 장기의 두 가지 세금 범주로 나뉩니다. 12개월 미만의 유가 증권은 단기 투자로 간주됩니다. 12개월 이상 보유된 증권은 장기로 간주됩니다. 둘 중 하나의 매각으로 인한 손실은 동일한 클래스의 이익에 먼저 적용됩니다. 즉, 장기 손실은 장기 이익에 적용되고 단기 손실은 단기 이익에 적용됩니다. 최대 $3,000의 남은 손실을 일반 소득 및 과세 대상 이자를 포함한 기타 이익을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다.
예를 들어, 투자자가 장기 이익보다 장기 손실이 더 많은 경우 초과 손실은 단기 이익에도 적용될 수 있으며, 장기 및 단기 이익 모두. 그 이상을 잃는다? 나머지 손실은 다음 해로 이월될 수 있습니다. 그러나 모든 세금 손실 수확은 먼저 일치하는 소득 클래스에 적용되어야 합니다.
이 전략을 사용할 때 판매로 인식되고 손실이 적용되려면 동일한 증권을 재구매하기 전에 30일을 기다려야 하는 가장 판매 규칙을 인지하는 것도 중요합니다.
전통적인 IRA를 Roth IRA로 전환하려는 데에는 여러 가지 이유가 있습니다. 은퇴의 이점은 미래에 자금을 인출할 때 세금이 면제되고(59½세이고 5년 동안 계좌를 보유하는 한) RMD가 없다는 것입니다. RMD가 부족하면 계정에 남아 있는 돈의 양을 결정하고 세금 없이 계속 성장할 수 있습니다. 또한 Roth IRA를 유산의 일부로 수혜자에게 맡기고자 하는 경우 해당 분배에 대해서도 소득세가 부과되지 않습니다.
소득세 공제를 받은 기존 IRA에 대한 모든 기부금 및 모든 관련 성장은 Roth IRA로 전환한 해에 일반 소득으로 과세됩니다. 전환은 12월 31일까지 완료되어야 하지만 기존 Roth IRA에 기여하는 경우에는 2020년 4월 15일까지 이전 연도(2019)에 대한 기여로 계산해야 합니다.
세금감면 및 고용에 관한 법률 시행으로 공제 구조가 바뀌었지만, 항목별로 분류하면 기부금을 통해 과세 대상 소득을 줄일 수 있습니다. 그러나 자선 단체가 기부를 처리하는 데 시간이 걸린다는 점을 명심해야 합니다. 따라서 특히 현금보다 처리 시간이 오래 걸리는 평가 유가 증권을 기부하는 경우 마지막 순간까지 기다리지 마십시오. 많은 기관의 경우 올해 평가된 유가 증권의 기여도에 대한 마감은 12월 중순 경입니다.
건강 저축 계좌는 의료비를 지불하고 과세 소득을 줄이는 데 사용할 수 있으며 은퇴 계획에서 중요한 역할을 할 수 있습니다. 또한 세 가지 세금 혜택이 있는 유일한 계정이기도 합니다. 세금 공제, 세금 유예 성장 및 적격 의료 비용에 사용되는 경우 비과세 인출입니다. 연간 최대 기부액은 개인의 경우 $3,500, 가족의 경우 $7,000입니다. 55세 이상인 경우 계정에 $1,000를 추가로 캐치업 기부할 수 있습니다. IRA와 마찬가지로 연간 기부 마감일은 4월 15일입니다.
많은 건강 관리 계획에는 세전 금액으로 기여할 수 있는 유연한 지출 계정이 포함되어 있습니다. FSA 자금은 공동 부담금, 연구실 작업, 안경 또는 기타 적격한 의료 비용에 사용할 수 있습니다. 문제는 $500만 다음 해로 이월될 수 있으며 그 금액을 초과하는 사용되지 않은 자금은 손실된다는 것입니다. 마감 날짜를 확인하려면 건강 보험 제공자에게 확인하십시오. 대부분의 플랜 연도는 1월 31일 또는 6월 30일에 종료됩니다. 플랜 연도 말에 FSA의 잔여 잔액이 $500를 초과할 것으로 예상되는 경우 www.fsastore를 방문하십시오. com에서 구매할 수 있는 승인된 FSA 품목이 놀라울 정도로 광범위합니다.
자녀, 친척 또는 친구의 529 계정에 대한 기부는 세금 목적으로 증여로 간주되며 현재 증여세를 내지 않거나 평생 증여 면제에 해당하는 증여를 피하기 위해 1인당 연간 $15,000로 제한됩니다. 매년 529에 기부하는 금액을 최대화하려면 컷오프가 12월 31일입니다.