결혼에 대한 재정적 장단점은 여러 가지가 있지만, 오랫동안 연애를 해 온 은퇴가 임박한 사람들의 경우 결혼을 진지하게 고려해 볼 만한 재정적 이유를 제시하는 몇 가지 연방법이 있습니다.
기혼인 경우 사망한 배우자의 IRA를 자신의 IRA로 이월하고 72세가 될 때까지 과세 대상 분배금 수령을 연기할 수 있습니다.
미혼이고 수혜자인 경우 가장 좋은 방법은 사망한 파트너의 IRA를 세금이 덜 유리한 상속 IRA로 이전하는 것입니다. 여기서 새로운 보안법에 따라 대부분의 경우 세금이 더 많이 부과됩니다.
예를 들어, 귀하가 사망한 배우자보다 10세 이상 어리지 않은 경우 과세 대상 분배를 72세까지 연기하는 대신 사망한 배우자가 사망한 다음 해부터 매년 시작해야 합니다. 평생 동안.
반면에 사망한 배우자보다 10년 이상 어리면 세금 결과가 더 나빠질 가능성이 큽니다. 이는 사망한 파트너가 사망한 다음 해부터 10년째 되는 해 말까지 IRA에서 모든 돈을 제거해야 하기 때문에 평균 과세 대상 분배액이 기대 수명을 넘겨받는 경우보다 더 많아지기 때문입니다.
기혼인 경우 연방법에 따라 배우자의 월별 연금 급여는 일반적으로 사망한 배우자 급여의 50% 이상인 유족 급여와 함께 설정되어 남은 생애 동안 생존 배우자에게 지급되어야 합니다. 특정 나이 이후. 귀하가 미혼이고 배우자가 사망한 경우에는 그러한 생존자 혜택을 받을 수 없습니다.
기혼인 경우, 배우자가 사회 보장 연금을 받기 시작한 후 자신의 정년 퇴직 연령이 아닌 정년 퇴직 연령에 그 절반을 청구할 수 있습니다. (정년퇴직 연령은 출생연도에 따라 다릅니다. 예를 들어 1957년생이라면 정년퇴직연령은 66개월과 6개월이 됩니다.)
또한 62세에 본인의 감액 액수보다 많을 경우 62세부터 상대방 배우자 연금의 절반을 기준으로 감액을 받을 수 있습니다.
그리고 배우자가 사망한 경우, 정년퇴직 연령부터 시작하는 사회보장 연금이 자신보다 많을 경우 사회보장 연금의 100%를 받거나 빠르면 60세부터 감액됩니다.
결혼하지 않은 경우 두 파트너 간에 사회 보장 혜택이 조정되지 않습니다. 훨씬 적더라도 62세부터 시작하여 자신의 혜택을 받을 수 있습니다.
기혼이고 근로 소득이 없는 경우에도 상대방 배우자의 근로 소득을 기준으로 50세 이상인 경우 $7,000(50세 미만인 경우 $6,000)을 IRA에 적립할 수 있습니다.
미혼이고 일을 하지 않는 경우 배우자가 소득이 있더라도 IRA에 기부할 수 없습니다.
부유한 부부가 결혼을 하는 가장 큰 이유는 휴대성이라는 장점이 있기 때문에 막대한 사망세를 절약할 수 있기 때문입니다.
이식성을 통해 부유한 부부는 연방 사망세 공제액 1,158만 달러를 공제액 2,316만 달러로 합쳐 수백만 달러의 사망세를 절약할 수 있습니다.
예를 들어 Michael과 Margaret은 결혼했고 Michael은 558만 달러의 유산으로 사망했습니다. 그래서 그는 1,158만 달러 중 558만 달러를 연방 사망세로부터 자신의 전체 재산을 보호하는 데 사용합니다. 그는 현재 미사용 사망세 공제액 중 600만 달러가 남아 있습니다.
이식성을 통해 그의 미사용 600만 달러 공제액은 이제 아내인 마가렛에게 이전될 수 있으며, 이로써 그녀의 사망 공제액은 1158만 달러에서 1758만 달러로 증가합니다.
현행 세법에 따르면 마가렛이 사망할 경우 최대 1,758만 달러의 유산이 연방 사망세 없이 상속인에게 양도될 수 있습니다.
그들이 결혼하지 않았다면 Michael이 제외된 미사용 부분(이 예에서 600만 달러)은 Margaret에게 양도할 수 없으며 낭비가 됩니다.
마가렛이 사망했을 때 그녀의 유산이 최소 1,758만 달러였다면 부부가 결혼하지 않았다는 이유로 상속인에게 연방 사망 세금으로 거의 240만 달러가 들 수 있습니다.
Fifth Dimension의 오래된 노래 "Am I Ever Looking to Hear My Wedding Bells?"를 기억하십시오. 결혼에 찬성하는 이러한 연방법이 당신에게 중요하다면 이 오래된 노래의 질문에 대한 대답은 '예'일 것입니다.