연금의 가장 큰 장점 중 하나인 세금 유예는 배우자 이외의 사람이 연금을 상속받을 경우 상실될 수 있습니다. 그런 다음 이익에 대한 모든 이연 세금을 조만간 납부해야 합니다. 일반적으로 빨리 지불하는 것보다 나중에 지불하는 것이 더 낫습니다. 여러 가지 방법이 있습니다.
수혜자가 수익금을 일시불로 받거나 몇 년에 걸쳐 분배하는 경우 더 높은 세율 범위에 들어갈 수 있습니다. 비과세 이익이 큰 연금의 경우 많은 돈이 주 및 연방 소득세를 납부하는 데 사용될 수 있습니다.
이것은 배우자가 아닌 수혜자에게만 해당되는 문제입니다. 생존 배우자는 일반적으로 연금을 그대로 유지하고 세금을 계속 연기할 수 있습니다.
다행스럽게도 배우자가 아닌 수혜자가 지불금과 세금을 분담하고 세금 유예 혜택을 계속 받아 궁극적으로 더 많은 돈을 받을 수 있는 잘 알려지지 않은 방법이 있습니다. 하지만 먼저, 사람들이 일반적으로 연금을 받는 두 가지 주요 방법은 다음과 같습니다.
기본값은 5년 규칙입니다. 이에 따라 수혜자는 5년 동안 연금 수익금을 인출해야 합니다. 소유자가 사망한 지 5주년이 될 때까지 언제든지 점진적으로 또는 일시금으로 인출할 수 있습니다.
그러나 일련의 5개 균등 분배에도 세금 결점이 있습니다. 연금에는 일반적으로 이익과 비과세 원금이 모두 포함됩니다. 불행히도 이익이 먼저 분배됩니다. 예를 들어, 연금이 $50,000의 이익과 $50,000의 원금을 가지고 있다면 모든 이익을 수령할 때까지 면세 원금을 받지 못할 것입니다.
두 번째 방법은 연금입니다. 여기에서 수혜자는 보험 회사에게 수익금을 연금으로 처리하고 일정 기간 또는 평생 동안 수익의 흐름으로 전환하도록 지시합니다.
보장된 월 소득 외에 또 다른 이점은 부분 세금 유예입니다. 각 지불에는 과세 대상 이익과 비과세 보험료 반환(제외 금액)이 모두 포함됩니다. 연금은 훌륭한 선택이 될 수 있지만 유연성을 포기합니다. 연금을 받고 나면 현금 가치가 없습니다. 장기 수입을 위해 돈을 포기했습니다.
5년 규정과 연금 수령 외에 사람들이 연금을 받을 수 있는 최신 방법을 무자격 연금 스트레치라고 합니다. 비적격은 연금이 IRA 또는 다른 유형의 적격 퇴직 계좌에 보유되어 있지 않음을 의미합니다. 잘 사용되지 않는 계획 도구이지만 현재 더 많은 보험 회사에서 이 옵션을 제공하고 있습니다.
스트레치 방법은 조금 더 복잡하지만 고려할 가치가 있습니다. 여기에서 수혜자는 자신의 기대 수명에 따라 월별, 분기별 또는 연간 지급금을 받습니다. 수혜자가 여러 명인 경우 각자의 방식을 자유롭게 선택할 수 있습니다.
지불액이 분산되어 있기 때문에 연간 소득세 청구액이 더 적습니다. 그리고 추가 과세 소득은 수령인을 일시불보다 더 높은 세율 범위로 밀어 넣을 가능성이 적습니다. 연금에 남아 있는 돈은 세금 유예로 계속 증가합니다.
유연성은 또 다른 장점입니다. 수혜자는 언제든지 결제를 취소하고 남은 금액을 일시불로 받을 수 있습니다.
수혜자가 조기에 사망하면 어떻게 됩니까? 예를 들어, 수혜자의 기대 수명이 20년이었지만 10년 만에 사망했다고 가정합니다. 후임 수혜자(원 소유자의 손자 등)는 남은 지불금의 잔액을 받을 수 있습니다. 이것은 스트레치 옵션의 고유한 장점입니다.
모든 사람에게 가장 적합한 배포 방법은 없습니다. 결정하기 전에 세금 상황과 재정적 필요를 고려하고 옵션을 비교해야 합니다.
배우자가 아닌 수혜자는 연금 소유자가 사망한 후 1년 동안 스트레치 분배를 설정해야 합니다. 자연인(신탁이나 자선단체 제외)만이 스트레치 옵션을 선택할 수 있습니다.