코로나바이러스 위기 동안 주가가 하락했지만 자선 활동을 지원하지 못하게 해서는 안 됩니다. 경기 침체 중에도 주식 기부는 이러한 목표를 달성하고 긴급한 도움이 필요한 이 시기에 지역사회에 지칠 줄 모르는 봉사를 하는 비영리 단체를 지원하는 한 가지 방법이 될 수 있습니다.
최근 11년 간의 강세장은 많은 투자자들이 자신의 부를 성장시키고 미래를 위해 재정적으로 더 나은 위치를 차지할 수 있는 놀라운 기회를 제공했습니다. 최근 주식 시장 가격 하락이 포트폴리오 가치에 영향을 미쳤지만, 많은 투자자들은 특히 10년 이상 보유하는 경우 지불한 것보다 현재 가치가 더 높은 증권을 여전히 소유할 수 있습니다.
2020년 3월 27일에 서명된 CARES 법은 2020년 자선 기부의 세금 혜택을 강화했습니다. 현금 기부에 대한 조정된 총소득 한도가 60%에서 100%로 증가했으며 표준 공제를 선택한 납세자는 현금 기부에 대한 $300 상한 공제. 관대하게 기부하는 경우, 법률 변경으로 2020년에 납세 의무가 효과적으로 제거될 수 있습니다.
따라서 쇠퇴하는 시장 환경에서도 전반적인 자선 전략의 일환으로 투자 포트폴리오에서 기부를 고려해야 할 설득력 있는 이유가 있을 수 있습니다.
다음은 귀하의 포트폴리오가 이 시장에서 좋은 자선 기부 기회를 제공할 수 있는지 판단하는 데 도움이 되는 세 가지 중요한 고려 사항입니다.
수년 동안 보유해 온 특정 주식이나 주식 펀드가 있을 수 있지만 지금은 여러 가지 이유로 인기가 없습니다. 또는 시장 침체로 인해 포트폴리오의 위험 수준을 재고하게 되었습니다. 아마도 당신은 주식이나 주식 펀드의 큰 포지션에서 다각화하고 싶을 것입니다. 자본 이득이 있다면 지금 기부 목표에 자금을 대고 포트폴리오를 더 잘 조정할 수 있는 좋은 방법이 될 수 있습니다.
기부자 조언 기금을 포함하여 501(c)(3) 자선 단체에 감사한 주식을 직접 기부하면 공제 항목을 분류하면 공정 시장 가치에 따라 세금 감면을 받을 수 있을 뿐만 아니라 세금을 내지 않아도 됩니다. 자본 이득. 자선 단체 또는 기부자 조언 기금은 또한 양도소득세 납부를 피하고 현금 수익으로 사명을 수행하기 위해 주식을 매각할 수 있습니다.
그러나 손실에 거래되는 주식을 기부하려면 손실에 주식을 매각한 다음 현금 수익을 기부하는 것이 좋습니다. 세금 공제는 비용 기준 또는 공정한 금액 중 낮은 금액으로 제한되기 때문입니다. 시장 가치.
모기지 이자, 재산세, 주 소득세, 의료비와 같은 공제 항목을 항목화한 후에도 세금 관점에서 많은 사람들이 자선 기부의 혜택을 더 많이 받을 수 있습니다.
이 전략은 소득이 가장 높은 해에 자선 기부 능력을 극대화하려는 사람들에게 특히 유용할 수 있습니다. 미리 생각하면, 그들은 기부자 조언 기금에 여러 해 동안 기부한 금액을 선결제할 수도 있습니다. 이렇게 하면 기부금이 현재 연도에 더 높은 소득에 대해 공제되고 향후 몇 년 동안 시간이 지남에 따라 부여될 수 있습니다. 조정 총 소득의 최대 30%까지 1년 이상 보유된 감사 주식을 공공 자선 단체에 기부하고 올해 세금 보고 시 공제를 청구할 수 있습니다.
주식 기부의 한 가지 큰 장점은 양도소득세율로 과세될 자산을 일반 소득세 공제로 전환할 수 있다는 것입니다. 예를 들어, 15% 또는 20% 연방 자본 이득 세율로 과세되는 장기 보유 주식에 대한 이득은 대신 35% 한계 세율 범위에 속하는 개인의 경상 소득을 상쇄하는 데 사용될 수 있습니다.
따라서 불황기에도 자본 이득세를 피하고 기부된 자본 자산을 사용하여 근로 소득을 상쇄하는 것은 달러를 늘리고 좋은 일에 도움이 되는 좋은 방법이 될 수 있습니다.
많은 기부자들은 그들이 관심을 갖고 있는 조직과 대의에 신속하게 현금을 기부하는 아이디어를 좋아합니다. 하락장에서 그들은 가격이 회복될 때까지 주식을 계속 소유하기를 원할 수 있습니다.
현금 기부 한도에 대한 CARES 법 증가의 결과, 관대한 기부자는 비영리 조직에 대한 현금 기부를 늘릴 수 있는 큰 세제 혜택을 받습니다.
주로 현금을 제공하는 아이디어를 좋아하는 자선적인 투자자의 경우 현금 기부를 보완하기 위해 포트폴리오 이익의 일부를 기부하는 것을 고려하십시오. 그렇지 않았다면 제공했을 현금은 동일한 양의 주식을 구매하도록 리디렉션되어 해당 투자에 대한 비용 기반을 효과적으로 증가시킬 수 있습니다.
이 전략은 효과적으로 달러 비용 평균화의 한 형태이며 투자가 매각되면 향후 세금을 줄이는 데 도움이 됩니다. 많은 투자자들이 시간이 지남에 따라 이 전략을 정기적으로 사용하는 것을 보았습니다. 이는 포트폴리오에 계속 자금을 투입하고 자선 활동에 자금을 제공하며 세금을 절약하는 좋은 방법이 될 수 있습니다.
주식은 우리가 최근에 경험한 상당한 수준의 변동성에도 불구하고 시간이 지남에 따라 부를 쌓는 훌륭한 원천이 될 수 있습니다. 또한 시장 주기 전반에 걸쳐, 특히 요구 사항이 가장 높고 영향이 가장 큰 이 시기에 자선 기부 전략을 수립하기 위한 효과적인 기반을 제공할 수 있습니다.