새로운 고객 중 한 명이 Corporate America에서 성공적인 30년 경력을 쌓은 후 3년 후에 은퇴할 계획입니다. 한 고용주에서 평생을 보낸 많은 경영진과 마찬가지로 급여, 보너스, 스톡 옵션 및 기타 후불 보상과 같은 그녀의 수입 대부분은 회사의 성공과 관련이 있습니다.
그녀의 재산을 보호하기 위해 그녀는 은퇴를 대비하여 자산을 극대화하기 위해 몇 가지 주요 조치를 취해야 합니다. 곧 은퇴할 계획이라면 지금 준비할 수 있는 4가지 조치:
대부분의 고위 경영진은 수년 동안 회사 주식 보조금과 주식 옵션을 받았습니다. 이 특정 고객의 경우 회사 주식이 투자의 약 30%를 차지합니다.
성공적인 회사에서 일하더라도 단일 회사 주식에 너무 많은 부를 묶는 것은 본질적으로 위험합니다. 팬데믹은 항공사와 숙박업체를 포함한 많은 부문의 주가를 빠르게 흔들었습니다. 오늘날 가치가 100만 달러인 회사 주식을 보유한 경영진은 이유를 불문하고 그 가치가 20%에서 30%로 감소하는 것을 원하지 않을 것입니다.
이러한 위험을 완화하는 데 도움이 되는 한 가지 전략은 주식이 가득 차자 마자 회사 주식을 매각하는 것입니다. 이렇게 하면 회사 주식에 대한 노출이 줄어들고 일정 기간 동안 주식을 보유했다가 나중에 매도함으로써 추가 자본 이득세를 납부할 가능성이 줄어듭니다.
예를 들어, 부여 후 3년 동안 가득되는 회사 주식 100주에 대한 제한된 주식 단위(RSU) 부여를 고려하십시오. RSU가 부여되는 3년 기념일에 가득 날짜의 주가를 기준으로 100주 가치에 대한 경상 소득을 보고합니다.
일반적으로 100주 중 일부는 세금으로 원천징수되며 결과적으로 약 75주를 받을 수 있습니다. 75개의 순 주식을 받을 때 주식에 대한 비용 기준은 75개의 주식의 공정 시장 가치와 같습니다. 즉, 자본 이득이나 손실이 0입니다.
가득 후 몇 개월 동안 75주를 보유하고 더 높은 주가에 판매하기로 결정하면 성장에 대한 단기 자본 이득이 생겨 추가 세금이 발생합니다. 추가 세금을 피하고 회사 주식에 대한 할당을 줄이려면 가득 즉시 주식을 매각한 다음 수익금을 다양한 포트폴리오에 재투자하는 것이 좋은 전략이 될 수 있습니다. 매년 RSU 어워드 조끼를 사용하면 회사 주식에 대한 과다 노출 위험을 줄이는 데 도움이 됩니다.
많은 경영진이 퇴직 후 주요 수입원이 될 이연 보상 계획에서 상당한 균형을 이루었습니다. 불행히도 많은 경영진이 배당금 선거를 선택할 때 응집력 있는 전략이 부족합니다.
대부분의 이연 보상 계획은 경영진에게 수년간 일시불 또는 연간 지불금을 선택할 수 있는 기회를 제공합니다. 이 선택은 임원이 은퇴한 후 납부하는 소득과 세금에 상당한 영향을 미칩니다. 은퇴 연령에 따라 5년 또는 10년 분배를 선택하면 은퇴와 사회 보장 급여 소득 사이의 격차를 해소하기 위해 안정적인 연간 소득을 제공하거나 72세에 은퇴 계좌에서 필요한 최소 분배를 제공할 수 있습니다.
예를 들어, 퇴직 시 연기 보상금으로 $750,000를 징수하는 사람이 일시금을 받기로 결정하면 연방 세금으로 37% 이상을 지불하게 됩니다. 그러나 지불액을 몇 년에 걸쳐 분산하기로 선택한 경우 해당 소득은 전체 연간 소득의 일부가 됩니다. 세금 청구서는 잠재적으로 훨씬 줄어들 것이며 이연 보상 계획의 투자 증가는 시간이 지남에 따라 미래 소득을 늘리는 데 도움이 될 수 있습니다.
대부분의 회사는 경영진이 퇴직 후 이연 보상금을 지급하는 방식을 매년 선택할 수 있도록 허용합니다. 연간 $350,000를 버는 임원의 경우 급여의 20%를 2021년 보상 풀로 연기한다는 것은 $70,000를 연기하는 것을 의미합니다. 다음 3년마다 이 금액을 연기하기로 선택하면 퇴직 시 5년에서 10년 동안 투자 증액과 함께 돈을 받을 수 있습니다.
제 고객의 배우자는 몇 년 동안 일을 하지 않았고 IRA 또는 Roth IRA가 없습니다.
일하는 배우자는 소득이 없거나 적은 비 일하는 배우자의 이름으로 IRA 또는 Roth IRA에 기부할 수 있습니다. 2021년에는 배우자 IRA 전략을 사용하여 결혼한 부부가 공동 신고를 할 수 있도록 하여 캐치업 기부 조항으로 인해 IRA에 연간 $12,000 또는 50세 이상인 경우 $14,000를 기부할 수 있습니다.
세금 공제 가능한 IRA 기부금, 공제되지 않는 IRA 기부금 또는 직접 세후 Roth IRA 기부금을 낼 수 있는 자격을 결정할 때 소득 한도를 고려하는 것이 중요합니다. 가구 소득 및 세율에 따라 특정 옵션이 제한될 수 있습니다.
예를 들어, 내 고객의 가계 소득이 세금 공제 가능한 IRA 기부금 한도를 초과합니다. 그들은 또한 Roth IRA에 직접 기부하는 것을 단계적으로 중단합니다. 그러나 공제되지 않는 IRA 기부에 대한 소득 제한은 없으며, 이는 그들이 할 일입니다.
일하지 않는 배우자는 궁극적으로 "백도어" Roth IRA 기부금을 만들기 위해 전통적인 IRA와 Roth IRA를 모두 개설합니다. 이것은 전통적인 IRA에 공제할 수 없는 기부금을 낸 다음, 얼마 후 기금을 Roth IRA로 전환함으로써 이루어집니다. IRA 기부금은 세금 공제 대상이 아니므로 전환 시 세금이 면제됩니다. 최종 결과는 Roth IRA에 직접 기부하는 것과 사실상 동일합니다.
이 전략에는 몇 가지 주의 사항이 있으므로 결정을 내리기 전에 세무 전문가와 상의하십시오. 예를 들어, 세전 기부금으로 자금을 조달한 기존 IRA가 있는 사람은 IRA 돈을 Roth IRA로 전환할 때 세금을 내야 합니다.
기업 경영진은 일반적으로 건강, 장애 및 생명 보험을 포함하여 고용주로부터 다양한 보험 플랜을 즐깁니다. 65세에 Medicare 수혜 자격이 되고 생명 보험이 필요하지 않을 가능성이 높지만 장기 요양 보험 가입을 고려할 좋은 시기입니다.
이러한 정책은 일반적으로 더 이상 스스로를 돌볼 수 없는 사람들을 위해 재택 도우미, 요양원 및 기타 비용을 지불합니다.
건강 상태가 좋고 보장 자격이 있다고 가정할 때, 많은 전문가들은 이 보험에 가입하기에 최적의 연령은 60세에서 65세 사이라고 말합니다. 귀하는 너무 젊지도 너무 늙지도 않아 월 보험료가 적당합니다.
장기요양보험이 모든 사람에게 옳은 선택은 아닙니다. 어떤 사람들은 자기 보험을 하기로 결정하고 그 기간 동안 보험료를 내지 않고 앞으로 10-20년 동안 돈을 투자하기로 결정합니다. 물론 보험이 필요하지 않을 수도 있습니다. 하지만 지금이 당신에게 적합한지 조사할 때입니다.
견고한 계획을 통해 대부분의 경영진은 일단 그만두기로 결정한 후 보상에서 최대한의 이익을 얻을 수 있는 위치에 설 수 있습니다. 많은 사람들에게 이는 포트폴리오에 수십만 달러를 추가하는 동시에 향후 수년간 세금을 줄이는 것을 의미할 수 있습니다.