귀하가 사망할 때 귀하의 401k에 어떤 일이 발생하는지에 대한 중요한 측면을 탐구하면서 이 기사에서는 수혜자 지정, 분배 규칙 및 상속된 401k에 대한 SECURE Act의 영향의 복잡성을 자세히 살펴봅니다. 합격 후 401k 자산이 원하는 대로 처리되도록 하고 잠재적인 위험을 피하는 방법을 알아보세요.
슬픈 사실입니다. 하지만 우리는 모두 유한한 존재이고 언젠가는 모두 죽게 될 것입니다. 이는 우리가 은퇴했든 아니든 마찬가지이며 그런 일이 일어날 확률은 100%입니다. Vanguard에 따르면 전체 미국인의 25% 이상이 401k 계획을 가지고 있습니다.
이는 미국인 4명 중 1명이 401k 계획을 처리해야 한다는 의미입니다. 누군가가 세상을 떠난 후. 이는 우리에게 매우 중요한 질문을 던져줍니다:
우리가 죽으면 401k는 어떻게 되나요?
일반적으로 귀하가 사망할 때 401k는 몇 가지 사항에 따라 달라집니다. 즉, 지정된 수혜자가 있는지 여부, 보유하고 있는 401k 플랜의 유형, 특정 플랜의 규칙은 무엇입니까?
401k의 수혜자를 지정했다면 해당 수혜자는 귀하가 사망한 후 해당 계좌로 해당 금액을 받게 됩니다. 돈은 401k 계획의 조건에 따라 분배됩니다.
지정된 수혜자가 없는 경우 401k에 있는 돈은 귀하의 유산의 일부가 되어 귀하의 유언 조건에 따라 분배됩니다.
전통적인 401k 플랜을 갖고 있는 경우 계좌에 있는 돈이 수혜자에게 분배될 때 소득으로 과세됩니다. Roth 401k 요금제가 있는 경우 , 계좌에 있는 금액은 수혜자에게 할당될 때 세금이 부과되지 않습니다.
귀하가 은퇴하기 전에 사망하는 경우, 귀하의 401k에 있는 돈은 플랜 조건에 따라 수혜자에게 분배됩니다. 전통적인 401k 플랜을 갖고 있다면 계좌에 있는 돈이 수혜자에게 분배될 때 소득으로 과세됩니다. Roth 401k를 가지고 있는 경우에도 동일한 규칙이 적용됩니다.
또한 401k 자산을 상속된 IRA로 롤오버할 수도 있습니다. 피델리티에 따르면
“상속된 IRA를 사용하면 지정된 수혜자가 계좌에 돈을 보관하고 자신의 기대 수명에 따라 필요한 최소 분배(RMD)를 받을 수 있습니다.”
귀하가 은퇴하기 전에 사망할 경우 귀하의 수혜자는 해당 계좌에 계속해서 기여할 수 없다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 또한 귀하가 이용할 수 있었던 고용주 매칭 기부금도 이용할 수 없습니다.
수혜자는 귀하가 사망한 후 401k의 자산을 받도록 귀하가 지정한 사람입니다. 수혜자를 두 명 이상 지정할 수 있으며 언제든지 수혜자를 변경할 수 있습니다.
일반적으로 배우자가 주요 수혜자이고 자녀가 임시 수혜자입니다. , 그러나 항상 그런 것은 아닙니다. 부모, 형제자매, 친구, 자선 단체 등 누구든지 수혜자로 지정할 수 있습니다.
401k 수혜자에 대한 규칙은 국세청(IRS)에서 정합니다. IRS에 따르면
“전체 이자가 지급되기 전에 귀하가 사망하는 경우 귀하가 지정한 수혜자는 귀하의 계획 조건에 따라 남은 금액을 받게 됩니다.”
귀하의 401k에 있는 돈은 플랜 조건에 따라 수혜자에게 분배됩니다. 전통적인 401k 플랜을 갖고 있다면 계좌에 있는 돈이 수혜자에게 분배될 때 소득으로 과세됩니다. Roth 401k 계획이 있는 경우 귀하의 계좌에 있는 돈이 수혜자에게 분배될 때 세금이 부과되지 않습니다.
수혜자는 자산을 자신의 이름으로 이전하는 절차를 시작하기 위해 금융 기관에 사망 증명서를 제공해야 합니다. 적절한 서류를 작성하여 401k 계획 관리자에게 제출해야 합니다.
💡팁:지연을 방지하려면 모든 서류를 올바르게 다시 확인하고 요청한 모든 항목을 제출했는지 확인하세요.
배포 시기는 특정 401k 플랜의 규칙과 귀하가 거래하는 금융 기관에 따라 다릅니다. 예를 들어 Fidelity나 Vanguard에 401k 계획을 갖고 있는 고객이 있었는데 프로세스가 원활하게 진행되었습니다.
이와 대조적으로 고용주를 통해 401k 플랜을 받은 다른 고객도 있었고 돈을 이체하는 데 훨씬 더 오랜 시간이 걸렸습니다. 어떤 경우에는 6개월 이상이 걸렸습니다!
질문에 답하자면:401,000달러를 받는 데 얼마나 걸리나요?
답은 상황에 따라 다릅니다.
당신이 듣고 싶어하는 대답이 아니라는 건 알지만 내 경험에 비추어 볼 때 나는 스펙트럼의 모든 끝을 보았습니다.
401k(및 해당 문제에 대한 다른 모든 계좌)의 1차 및 2차 수혜자를 지정하는 것이 좋습니다. 계좌를 개설할 때 수혜자(들)의 이름을 지정해야 하며 수혜자는 언제든지 변경할 수 있습니다.
수혜자를 지정하지 않으면 401k에 있는 돈이 귀하의 유산의 일부가 되어 귀하의 유언 조건에 따라 분배될 것입니다. 이는 귀하가 원하는 것이 아닐 수도 있습니다.
저는 인생에서 결코 일어날 것이라고는 결코 생각하지 못했던 비극적이고 끔찍한 사건의 몇 가지 예를 목격했습니다. 그러나 실제로는 이러한 종류의 순간이 있습니다.
401k는 우리가 염두에 두는 마지막 사항이지만 고려하지 않으면 재정적, 정서적 영향을 미칠 수 있습니다. 다음은 여전히 내 마음을 아프게 하는 한 가지 예입니다:
한 젊은 부부는 결혼한 지 불과 몇 년밖에 안 되었지만 아직 가족을 꾸리지도 않았지만 곧 그런 일이 다가오고 있었습니다. 남편은 아내를 만나기 전에 일을 시작했고 특히 자신만큼 어린 사람을 위해 401k에 상당한 돈을 이미 숨겨 두었습니다.
안타깝게도 그는 근무 중 이상한 사고로 사망했고, 가족은 휘청거렸습니다. 그와 그의 아내는 재혼했기 때문에 그의 401k 전체의 수혜자가 그녀일 것이라고 예상할 수 있습니다. 맞습니까?
전혀 그렇지 않습니다.
이 청년은 결혼하기 전에 일을 시작했기 때문에 부모님 두 분 모두를 401k 수혜자로 지명했습니다. 결혼 후 부모님의 수혜자 양식을 새 아내에게 업데이트할 생각은 별로 없었습니다.
돈이 있으면 사람들이 미친 짓을 하게 될 것입니다.
확실하게 말할 수는 없지만 남편이 아내가 401k를 받기를 원했을 것이라고 생각합니다. 아마도 전부일 것입니다. 하지만 부모들은 자신들의 논리에 따라 돈을 모두 가져가고 며느리에게는 한 푼도 주지 않기로 결정했습니다. 이는 401k 수혜자 양식 업데이트의 중요성을 보여주는 한 가지 예입니다.
또 다른 고객은 비슷한 비극을 경험했지만 결과는 완전히 달랐습니다. 20년 넘게 남편을 갑작스럽게 잃은 아내가 저를 찾아왔습니다.
그날 아침 그는 평범한 토요일 활동인 세차를 하고 있었습니다. 몇 시간 후 그는 예상치 못한 대규모 심장마비로 사망하여 침실에 있었습니다. 그의 나이는 고작 55세였습니다.
그는 훨씬 나이가 많고 의사였기 때문에 그의 401k는 이전 이야기의 청년보다 훨씬 더 컸습니다. 따라서 그의 부모나 다른 사람이 그의 401k 계획의 수혜자였다면 그 상황이 얼마나 재앙이었을지 상상해 보십시오.
다행히도 그렇지 않았습니다. 그리고 그는 모든 수혜자 양식을 올바르게 작성하는 데 시간을 투자했기 때문에 자신의 아내를 기본 수혜자로, 두 자녀를 임시 수혜자로 적절하게 지명했습니다. 그의 401k를 아내에게 양도하는 과정은 순조롭게 진행되었습니다.
우리가 죽으면 401k에 무슨 일이 일어날지 생각하는 것은 즐겁지 않지만 사실 많은 사람들이 은퇴 연령에 도달하기 전에 죽습니다.
사회보장국에 따르면 , 현재 20세 인구 중 약 4명 중 1명은 은퇴하기 전에 장애를 갖게 되며 약 8명 중 1명은 67세가 되기 전에 사망하게 됩니다.
신뢰가 있는 경우 , 그러면 귀하의 401k에 있는 돈이 신탁 수혜자에게 분배될 수 있습니다. 자금 분배 방법에 대한 규칙은 신탁 조건에 따라 다릅니다.
A/B 신탁의 작동 방식:A/B 신탁의 경우 신탁의 자산은 "A" 신탁과 "B" 신탁의 두 부분으로 나뉩니다. "A" 신탁은 생존 배우자를 위한 신탁이며 생존 배우자 사망 시 세금이 부과되지 않습니다.
"B" 신탁은 자녀나 기타 수혜자를 위한 신탁이며 생존 배우자가 사망하면 과세됩니다.
모든 지역사회의 은퇴 강화(SECURE) 법안 2019년에 통과되었으며 사망 후 401k가 배포되는 방식에 일부 변경이 있었습니다.
이전에는 "Stretch IRA"를 구현할 수 있었습니다. 이는 수혜자가 평생 동안 IRA에서 분배금을 받을 수 있음을 의미합니다. 이로 인해 수년간 세금 유예를 통해 자금이 늘어날 수 있었습니다.
SECURE Act에 따르면 이는 더 이상 허용되지 않습니다. 이제 대부분의 수혜자는 계좌 소유자 사망 후 10년 이내에 상속받은 401k에서 분배금을 받아야 합니다.
이 규칙에는 몇 가지 예외가 있습니다. 수혜자가 배우자인 경우에도 평생 동안 분배금을 받을 수 있습니다. 그리고 수혜자가 미성년자인 경우 성년(주에 따라 18세 또는 21세)이 될 때까지 평생 동안 분배금을 받을 수 있습니다.
기타 예외에는 장애가 있거나 만성 질환을 앓고 있는 수혜자 및 계좌 소유자보다 10세 이상 어리지 않은 수혜자가 포함됩니다.
누군가가 사망하면 일반적으로 401k 계획이 배우자나 상속인에게 전달됩니다. 고인이 유언을 갖고 있는 경우 , 계획은 유언장의 지시에 따라 배포됩니다. 유언장이 없을 경우 주법에 따라 계획이 배포됩니다.
일반적으로 계획은 세금을 내지 않고 배우자나 상속인에게 그대로 전달됩니다. 그러나 계획에 생명 보험이나 연금과 같은 사후 분배금이 포함되어 있는 경우 해당 지급액은 일반 소득으로 과세됩니다.
사망 시 401k는 어떻게 지급되나요?
계좌 보유자가 퇴직하기 전에 사망하는 경우, 계좌에 지정된 수혜자는 계좌에 있는 자금을 받게 됩니다. 계좌 보유자가 퇴직 후 사망하는 경우, 자금은 계좌에 지정된 수혜자에게 일시불로 지급됩니다.
401(k) 계좌 소유자는 정기적으로 수혜자 지정을 검토하고 업데이트하여 사망 시 원하는 대로 자금이 분배되도록 하는 것이 좋습니다.
사망 후 401k를 지불하는 데 얼마나 걸리나요?
계좌 소유자가 사망한 후 401(k)가 지급되는 데 몇 주 또는 몇 달이 걸릴 수 있습니다.
수혜자는 금융 기관이나 계획 관리자로부터 자금 청구를 위해 취해야 할 단계를 설명하는 서신을 받아야 합니다.
수혜자는 계좌 소유자가 사망한 후 가능한 한 빨리 금융 기관이나 플랜 관리자에게 연락하여 자금 청구 절차를 시작하는 것이 좋습니다. 또한 절차를 원활하게 진행하기 위해 계정 소유자의 사망 진단서 사본 등 필요한 서류를 수집해야 합니다.
수혜자가 계좌 보유자의 생존 배우자인 경우, 자신의 401(k) 또는 IRA 계좌로 자금을 이월하는 등 자금을 받기 위한 추가 옵션이 있을 수 있습니다. 생존 배우자가 자신이 선택할 수 있는 옵션을 이해하고 재정 상황에 가장 적합한 결정을 내리는 것이 중요합니다.
이혼 후 사망하면 401(k)는 어떻게 되나요?
이혼하고 70½세가 되기 전에 사망하는 경우, 401k에 있는 돈은 플랜 조건에 따라 수혜자에게 분배됩니다. 전통적인 401k 플랜을 갖고 있다면 계좌에 있는 돈이 수혜자에게 분배될 때 소득으로 과세됩니다. Roth 401k를 가지고 있는 경우에도 동일한 규칙이 적용됩니다.
401k 수혜자가 없으면 어떻게 되나요?
401k에 수혜자가 없으면 401k에 있는 돈은 귀하의 재산의 일부가 되며 귀하의 유언장 조건에 따라 분배됩니다.
내가 사망한 후 채권자가 401k를 추적할 수 있나요?
아니요, 채권자는 귀하가 사망한 후 401k에 있는 돈을 추적할 수 없습니다. 401k에 있는 돈은 채권자로부터 보호됩니다.
계좌의 특정 수혜자를 지정하여 채권자로부터 401k를 보호할 수 있습니다. 이렇게 하면 계좌에 있는 돈은 귀하의 자산에 속하지 않으며 채권자에게 귀속되지 않습니다.
유언장 없이 사망하면 401k는 어떻게 되나요?
유언장 없이 사망하는 경우, 401k에 있는 돈은 무유언 상속법에 따라 상속인에게 분배됩니다. 무유언 상속은 귀하가 유언장 없이 사망할 경우 귀하의 자산이 분배되는 순서입니다. 일반적으로 순서는 배우자, 자녀, 부모, 형제자매 등입니다.