투자로부터 이익을 얻는다면 이것이 당신을 위한 것입니다. 양도소득세를 납부할 책임이 있습니다. 그리고 연간 수입에 따라 순 투자 소득세를 납부해야 할 수도 있습니다. 순투자소득세란?
순 투자 소득세(NII 세금, NIIT 또는 Medicare 추가 요금 세금이라고도 함)는 투자를 통해 이익을 얻는 일부 고소득 개인에게 부과되는 세금입니다. 소득이 IRS 기준을 초과하는 개인, 유산 및 신탁은 자본 이득에 대해 NII 세금을 납부할 책임이 있습니다.
NIIT는 2013년 1월 1일에 추가 Medicare 세금과 동시에 발효되었습니다. 추가 Medicare 세금과 마찬가지로 NIIT는 일부 개인이 부담하는 부가세입니다.
누가 NIIT를 지불하고 얼마인지 알아보기 전에 한 걸음 물러나 보겠습니다.
사업주이든 개인 납세자이든, 모든에 대해 세금을 냅니다. (투자 소득에 대한 세금 포함). 하지만 납부하는 세금 유형은 어떻게 당신은 돈을 번다. 따라서 이 세금은 특정 상황에서만 적용됩니다.
투자를 팔아 돈을 벌면 자본 이득이 생깁니다. 그리고, 귀하는 해당 자본 이득(투자를 판매한 가격과 구매한 가격의 차이라고도 함)에 대해 자본 이득 세금을 내야 합니다. 양도소득세를 납부해야 하는 일부 개인은 NII 세금도 납부해야 합니다.
혼란스러운? 질문이 있으세요? 답이 있습니다. 계속 읽으십시오:
자본 이득세와 순 투자 소득세는 모두 투자 이익에 적용됩니다. 차이점은 무엇입니까?
양도소득세는 모든 적격 투자 이익에 적용됩니다. 순투자소득세는 자본이득세를 납부해야 하는 고소득 개인에게 적용되는 추가 세금입니다.
순투자소득세를 납부하는 개인은 양도소득세도 납부합니다. 그러나 양도소득세를 납부하는 모든 개인이 NII 세금을 납부해야 하는 것은 아닙니다.
근로자는 급여에 대해 메디케어 세금을 냅니다. 그리고 일부 고소득 근로자는 특정 임계값을 초과하는 급여에 대해 추가 Medicare 세금을 납부합니다. 자본 이득과 순 투자 소득세는 비슷한 방식으로 작동합니다.
모든 개인과 기업이 IRS 기준액 이상을 벌어도 순투자 소득세를 납부해야 하는 것은 아닙니다. 왜요? 모든 사람이 A) 투자하고 B) 투자로부터 이익을 얻는 것은 아니기 때문입니다.
그렇다면 어떤 상황에서 투자 수익에 대해 세금을 내야 할까요? 다음에서 이익을 얻을 때 순 투자 소득세를 납부해야 할 수 있습니다.
당신이 관여하고있는 것처럼 들리지 않습니까? 순 투자 소득세에서 자유롭고 깨끗할 수 있습니다. NIIT는 하지 않습니다. 적용 대상:
NII 세금은 수정 조정 총 소득(MAGI)이 IRS 임계값을 초과하는 고소득 개인에게 적용됩니다.
친숙해 보이죠? 이는 IRS가 0.9%의 추가 Medicare 세율을 평가하기 위해 사용하는 동일한 임계값입니다.
IRS의 양식 8960 지침에 있는 MAGI 워크시트를 사용하여 수정된 조정 총 소득을 계산할 수 있습니다.
신고 상태의 임계값 이상으로 소득이 있는 경우, 귀하는 귀하가 벌어들인 자본 이득에 대해 NIIT를 지불할 책임이 있습니다.
연방 소득세와 달리 고정 순 투자 소득세율은 3.8%입니다.
순 투자 소득세 부채 계산은 쉬워야 겠죠? 3.8%에 불과하므로 수입에 0.038을 곱합니다. 그러나 3.8%를 무엇에 적용하느냐에 따라…
3.8% NIIT는 다음 중 작은 것에 적용됩니다.
순투자 수입이 5,000달러라고 가정해 보겠습니다. $200,000의 임계값이 있는 독신으로 제출합니다. 수정된 조정 총 소득은 $210,000이며, 이는 임계값보다 $10,000 높은 것입니다.
따라서 $5,000의 순 투자 소득에 대해 3.8%의 세금을 납부합니까, 아니면 MAGI가 임계값을 초과하는 $10,000에 대해 세금을 납부합니까?
더 적은 금액에 대해 지불해야 하기 때문에 순 투자 소득 $5,000에 대해 3.8% NIIT를 지불해야 합니다. 다음과 같이 표시됩니다.
$5,000 X 0.038 =$190
NIIT로 $190를 지불해야 합니다.
양식 8960, 순 투자 소득세 - 개인, 유산 및 신탁에서 NIIT 부채를 계산하고 보고하십시오. 순 투자 소득세 양식을 세금 신고서에 첨부하십시오.
세금 신고서와 함께 NIIT를 일괄적으로 납부하는 것이 아니라 분기별로 예상 세금을 납부해야 할 수도 있음을 명심하십시오. 해당되는 경우 예상 납세 의무를 계산할 때 NIIT를 포함하십시오.
NII 세금이 부과될 것으로 예상되는 직원이 있는 경우 양식 W-4의 급여에서 추가 소득세를 원천징수하도록 요청할 수 있습니다. 이 추가 소득세 원천 징수는 NIIT 부채에 직접 적용되지는 않지만 일년 내내 세금을 더 많이 내는 데 도움이 될 수 있습니다.
다음은 순 투자 소득세를 납부해야 하는지 판단하는 데 사용할 수 있는 치트 시트입니다. 모든 질문에 "예"라고 답하면 NII 세금을 납부해야 합니다.
NIIT는 투자로 얻은 이익 금액에만 적용된다는 것을 기억하십시오. 자영업 소득과 같은 다른 유형의 소득에 대해서는 NIIT를 지불하지 않습니다.
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