거래 방법을 배우는 것이 충분히 혼란스럽지 않다면 하루 거래 세금을 섞어서 주의하지 않으면 재앙을 초래할 수 있습니다. 해변에서 풀타임으로 거래를 하든 휴가를 위해 여분의 현금을 마련하려고 하든 매우 다양한 세금 관련 문제를 고려해야 합니다.

다음은 거래를 최적화하고 엉클 샘에 대한 의무 지불을 가장 잘 탐색하는 데 도움이 될 수 있는 일일 거래세에 대한 몇 가지 기본 사항입니다.

데이 트레이딩 세금 혜택이 있습니까?

• 먼저 IRS가 데이 트레이더를 위한 다양한 세금 혜택을 제공한다는 사실을 알고 계셨습니까? 누가 정부가 그렇게 줄 것이라고 생각했겠습니까? 확실히 나는 아닙니다. 당일 거래 세금 혜택이 무엇인지 계속 읽으십시오.

자본 손실

슬프지만 사실입니다. 많은 데이 트레이더는 위험을 적절하게 관리하지 않기 때문에 많은 돈을 잃습니다. 그리고 어떤 이유에서든(과도한 거래, 거래 계획의 부족) 당일 거래에서 손실을 입었다면 일종의 되돌릴 수 있습니다.

운이 좋지 않은 분들을 위해 한 단어가 있습니다. 양식 1040. IRS 소득세 양식 1040의 스케줄 D를 통해 데이 트레이더는 $3,000의 자본 손실을 청구할 수 있습니다.

얼마나 대단한 일입니까? 물론 영수증을 제공해야 하지만 모든 거래 정보가 중개 회사에 전자적으로 저장되기 때문에 어렵지 않습니다.

또한 세탁 판매 규칙을 명심하십시오. 간단히 말해서 30일 전후 세금 환급에 대해 청구하려는 주식의 주식을 보유할 수 없다고 명시되어 있습니다. 보유 기간.

$3,000 이상의 손실은 청구할 수 없습니다 단순 손실로 이월됩니다. 하지만 3,000달러를 청구할 수 있는 것보다 더 좋은 것이 있습니다! 예, 더 좋습니다.

사업자 납세자 유형 지정(TTS)

주식 시장에 손을 대는 사람들을 위해 양식 1040은 세금 공제의 범위일 수 있습니다. 그러나 매주 하루 4~5개 이상의 거래를 기록하는 보다 진지한 거래자는 거래자 납세자 자격이 될 수 있습니다. IRS 웹 페이지에서 자격 정보를 확인하는 것이 좋습니다.

이 지정의 이점은 많은 세금 절감 기회를 제공한다는 것입니다. TTS를 사용하면 전문 거래자가 거래 수입과 부채를 스케줄 C 사업 비용으로 보고할 수 있습니다.

또한 20% 적격 사업 소득에 대한 자격이 있을 수도 있습니다. 이 지정의 직접적인 이점은 항목 공제 기능입니다. 거래 및 홈 오피스 비용과 같은.

Mark-To-Market 거래자

TTS 지정의 직접적인 이점은 자본 손실로 허용되는 $3,000를 초과하는 손실을 공제할 수 있다는 것입니다. . IRS를 통해 시가 거래 거래자는 손실을 무제한으로 공제할 수 있습니다.

일정 D 대신 시장에 표시하는 회계는 양식 475(f)를 사용합니다. 자격을 얻으려면 데이 트레이더는 30일 창 내에 동일한 주식을 거래해야 합니다.

시가총액 회계란 무엇입니까?

일반적으로 세금 목적으로 현금주의 회계 방법을 사용합니다. 이 접근 방식에서는 특정 증권에서 포지션을 청산할 때까지 이익이나 손실을 깨닫지 못합니다.

그러나 "Mark to Market" 또는 "MTM"은 포지션을 청산하지 않고 손익을 실현하는 회계 방법입니다. 해당 증권의 현재 시장 가격을 사용하여 과세 연도의 마지막 영업일에 포지션을 마감했다고 "척"합니다.

이제 모든 증권이 소득세 목적으로 연말에 시장에 표시되는 것은 아닙니다. 그러나 특정 유가 증권은 IRC 섹션 1256 계약으로 간주됩니다. 아래에서 확인할 수 있습니다.

• 규제된 선물 계약
• 채권, 원자재, 통화와 같은 비주식 옵션
• 장내 지수 옵션(ETF/ETN 옵션)

데이 트레이더는 분기별 세금을 납부합니까?

• 세금 시즌 하면 4월이 떠오르죠? 일일 거래 세금으로 분기별로 세금을 납부해야 할 수도 있습니다. 즉, 4개월마다 세금을 납부해야 합니다. 이익이 손실보다 크고 그것이 목표라면 분기별로 지불해야 할 수도 있습니다. 항상 회계사에게 확인하는 것이 가장 좋습니다.

1. 막대한 세금 절감을 위해 섹션 475(F) 사용 선택

1997년에 "무역세 상태" 자격을 갖춘 모든 활성 거래자는 MTM 회계를 사용할 수 있었습니다. 그리고 많은 사람들이 섹션 475가 가시 판매 및 자본 손실 제한을 피할 수 있음을 의미합니다. .

IRS에 따르면:

“증권 또는 상품 거래자는 475(f)항에 따라 거래 사업과 관련하여 보유하고 있는 증권 또는 상품을 설명하기 위해 시가 평가 방법을 사용할 수 있습니다. 이 회계 방법에 따르면 과세 연도 말에 보유한 모든 증권 또는 상품은 해당 연도의 마지막 영업일에 공정 시장 가치(FMV)로 판매(및 재취득)된 것으로 처리됩니다.”

앞으로는 연말 가격이 다음 과세 연도의 오픈 포지션 비용 기준이 됩니다.

MTM 회계 사용의 장단점은 무엇입니까?

장점:세금/간소화된 세금의 잠재적 감소

의심의 여지 없이 MTM 사용을 선택하는 두 가지 주요 이점은 신고가 간편하고 세금이 절감된다는 것입니다. 그러나 이것은 위험과 경고 없이 오지 않습니다. 특정 프로세스는 T로 따라야 합니다.

간단히 말해서, 일일 거래세를 계산할 때 MTM 회계를 선택하면 두 가지 주요 이점이 있습니다.

1. 귀하의 모든 직위는 연말에 시장에 표시되기 때문에 IRS에 보고할 가장매매가 없습니다.
2. 불행한 상황에서 $3,000 이상의 거래 손실이 발생하면 이 손실을 소득에서 공제할 수 있습니다. 운이 좋다면 전년도 수익이 수정될 수 있으며 환불을 받을 수도 있습니다.

귀하가 증권 또는 상품 시장에서 활동적인 데이 또는 스윙 트레이더이고 M2M을 선택한 경우 다음과 같은 혜택을 누릴 수 있습니다.

자본 이득 또는 손실 없음

당신이 은행을 만드는 열성적인 상인이라면 일반적으로 그 이익을 자본 이득으로 청구해야 할 것입니다. 그러나 M2M에서는 그렇지 않습니다. 이 시나리오를 선택하면 승패가 모두 일반 수입 및 손실로 처리됩니다.

거래 계획이 없거나 덜 뛰어난 거래 커뮤니티를 선택했다고 가정해 보겠습니다. 슬프지만 예상대로 당신은 셔츠를 10만 달러에 잃어버렸습니다. 소득세 신고 시 자본 손실액은 $3,000(결혼한 상태로 별도로 신고하는 경우 $1,500)만 청구할 수 있습니다.

$97,000 다른 달러는 어떻습니까? 글쎄, 당신은 앞으로 몇 년 동안 그것을 가지고 가야합니다. 연간 $3,000이면 그 금액을 회수하려면 많은 세월이 필요합니다.

"MTM 상태를 선택하면 자본 손실에 대한 제한이 적용되지 않습니다."

간단한 언어로 번역:셔츠를 분실한 경우 일반 최대 공제액 $3,000로 제한되지 않습니다. 다른 유형의 과세 대상 소득에 대해 전체 손실을 공제할 수 있습니다.

데이 트레이딩 세금에 대한 세금 손실 보험

2년 동안 정말 멋진 거래를 했지만 이듬해 수익이 급감한 불행한 상황에 처했다면 어떻게 하시겠습니까?

운 좋게도, MTM 회계는 2년 전에 유효한 탈옥 무료 카드를 제공합니다!

과세연도 2년 전으로 돌아가 현재 연도에 대한 손실을 청구할 수 있습니다. 그리고 환불을 받는 상황에 처할 수도 있습니다!

데이 트레이딩 세금에 대한 워시 세일 규정 없음

MTM 거래 상태인 경우 워시 세일 규칙이 적용되지 않습니다. 이것은 데이 트레이더에게 희소식일 뿐만 아니라 세금 납부로 인한 마음의 고통을 상당히 줄여줄 것입니다.

단점:연말 가격을 사용하여 강제로 "닫아야" 합니다.

Telsa가 달에 뜨기 전에 구매 시간을 정했다고 가정해 보겠습니다. 불행히도 MTM 상태를 선택했다면 포지션을 "닫고" 엄청난 이익을 모두 실현해야 합니다.

그 결과 현재 연도 과세 소득이 증가합니다. 따라서 이것을 인식하고 MTM 회계 방법을 현명하게 시간을 정하십시오.

데이 트레이더로서 무엇을 쓸 수 있습니까?

• 상각은 기업과 개인에게 유용합니다. 데이 트레이딩 세금으로 상각할 수 있습니까? 당신은 비용을 오른쪽? 가지고 있는 당일 거래 컴퓨터 설정, 스캐너 또는 뉴스와 같은 도구, 거래 구독, 거래 수수료, 계정 또는 거래를 돕기 위해 돈을 쓰는 모든 것. 이것들은 잠재적으로 쓸 수 있는 것들입니다. Bullish Bears 멤버십을 취소할 수 있다는 뜻인가요?

주요 요약

• TTS 지정의 직접적인 이점은자본 손실로 허용되는 $3,000를 초과하는 손실을 공제할 수 있다는 것입니다. .
• MTM을 사용하면 포지션이 아직 열려 있는 경우에도 보유 자산에 대해 과세 대상 손익이 발생합니다.
• 섹션 475는 가장매매 및 자본 손실 제한을 피할 수 있음을 의미합니다.
• TTS가 있는 경우 475조 선거에서 시기가 중요합니다. 날짜를 놓치지 마세요.

결산 세무사 당일 생각

언젠가는 인생에서 확실한 두 가지는 죽음과 세금뿐이라는 말을 들은 적이 있으며, 나는 동의하는 경향이 있습니다. 세금 내는 것을 좋아하는 사람은 아무도 없고, 데이 트레이더라면 숙제를 해야 합니다. 당일 거래세가 면제되지 않습니다.

Section 475 Mark to Market 회계에 대한 많은 뉘앙스와 오해가 있으므로 규칙을 배우는 것이 필수적입니다. 좋은 회계사를 고용하여 세금 납부 시간에 놀라지 않도록 하십시오.