세금은 대부분의 투자자가 Bitcoin 및 cryptocurrencies의 세계에 뛰어들 때 가장 먼저 고려하는 것이 아닙니다. 그러나 IRS가 계속해서 단속함에 따라 암호 화폐에 세금을 부과하는 방법에 대해 배우는 것이 점점 더 중요해지고 있습니다.
이 가이드에서는 암호화폐 세금에 대해 알아야 할 모든 것을 논의합니다. 높은 수준의 세금 관련 내용부터 작성해야 하는 실제 세금 양식에 이르기까지 규정을 준수하고 세금을 제대로 납부하는 데 필요한 모든 것을 배우게 됩니다.
이 가이드는 #1 암호화 세금 소프트웨어인 CryptoTrader.Tax의 세무 팀에서 작성했습니다. . 오늘날 100,000명 이상의 암호화폐 투자자가 CryptoTrader.Tax를 사용하여 몇 분 안에 암호화폐 세금을 완료합니다. 여기에서 무료 계정을 만들 수 있습니다. .
이 가이드는 미국 내 특정 암호화폐 세금 영향을 분석합니다. 다른 국가별 세금 가이드를 볼 수 있습니다. 여기 <엠>.
미국에서는 비트코인과 같은 암호화폐가 취급됩니다. 세금 목적의 재산으로.
주식, 채권, 부동산과 같은 다른 형태의 자산과 마찬가지로 암호화폐를 판매, 거래 또는 처분할 때 암호화폐 투자에 대한 자본 이득과 자본 손실이 발생합니다.
귀하가 해당하는 과세 등급에 따라 이 자본 이득에 대해 일정 비율의 세금을 납부하게 됩니다. 세율은 개인 세율 범위에 따라 변동됩니다. 그리고 이득이 단기인지 장기인지(나중에 자세히 설명)
구매, 판매 및 거래 이외의 경우, 수익 직업, 채굴, 스테이킹, 에어드롭 또는 대출 활동으로 인한 이자 등 암호화폐를 통해 암호화폐 수익의 미국 달러 가치에 대한 소득세를 납부해야 합니다.
아래에서 이러한 모든 시나리오에 대한 예를 자세히 살펴보겠습니다.
암호화폐 투자 활동에서 과세 대상 이벤트가 발생할 때마다 세금 보고 요구 사항이 발생합니다.
과세 대상 이벤트는 단순히 귀하가 촉발하거나 깨닫는 시나리오를 나타냅니다. 소득. IRS 가상 통화 지침에서 볼 수 있듯이 , 다음은 모두 암호화폐에 대해 과세 대상으로 간주되는 이벤트입니다.
아래에서 이러한 과세 대상 이벤트 각각을 설명하기 위해 실제 예를 살펴보겠습니다.
법정 화폐로 암호화폐를 판매하는 것은 과세 대상입니다.
이 예에서 Emma는 $200의 자본 손실(1,000 - 1,200)을 발생시킵니다. 이 손실은 공제됩니다 실제로 Emma의 과세 소득을 줄입니다.
하나의 암호를 다른 암호와 교환하는 것은 폐기로 처리됩니다.
이 시나리오에서 John은 자신의 Litecoin을 Ethereum과 거래하여 과세 대상 이벤트를 발생시킵니다. 한 암호화폐를 다른 암호화폐와 거래하는 것은 처분으로 처리되며 여기서 John은 거래에서 $150의 자본 이득을 얻습니다. 이 소득은 세금(400 - 250)에 대해 보고해야 합니다.
암호화폐로 상품과 서비스를 구매하는 것은 과세 대상으로 간주됩니다.
이 예에서 Taylor는 비트코인을 처분할 때 과세 대상 이벤트가 발생합니다.
예, 암호화폐 소득을 얻는 것은 소득세의 대상이 되는 개인 소득으로 간주됩니다.
일반적인 형태의 암호화폐 수입에는 암호화폐 스테이킹 보상, 암호화폐 이자와 암호화폐 추천 보상이 포함됩니다.
특정 상황에서는 암호화폐로 거래할 때 과세 대상 이벤트가 발생하지 않으며 암호화폐 세금을 납부하거나 신고할 필요가 없습니다.
다음과 같은 경우 과세 대상 이벤트를 트리거하지 않습니다.
단순히 비트코인이나 다른 암호화폐를 구매하고 지갑에 보관하는 경우 인식하지 못한 세금 보고 요구 사항이 없습니다. 아직 투자에 대한 이익 또는 손실이 없습니다.
코인을 처분하여 판매, 거래 또는 과세 이벤트를 촉발하면 이때 인식합니다. 자본 이득 또는 손실.
소유한 지갑에서 다른 지갑으로 하나의 암호화폐를 보내는 것은 암호화폐를 처분하는 것이 아닙니다. 귀하는 여전히 암호화폐를 소유하고 있으므로 소유하지 않습니다. 과세 대상 이벤트를 트리거합니다.
각 암호화폐 판매, 거래 또는 처분으로 인한 자본 이득 및 손실을 계산하려면 다음 공식을 적용하기만 하면 됩니다.
공정 시장 가치 - 비용 기준 =자본 이득/손실
공정 시장 가치는 단순히 자산이 공개 시장에서 판매되는 가격입니다. 암호화폐의 경우 일반적으로 USD 기준 판매가입니다.
비용 기준은 귀하가 부동산을 구매하는 데 투자한 금액(예:비용)을 나타냅니다. ). 비용 기준에는 구매 가격과 암호화폐 구매와 관련된 기타 모든 비용(수수료 등)이 포함됩니다.
위의 예에서 이 공식이 실제로 작동하는 것을 쉽게 볼 수 있습니다. 라이트코인 1개를 $250에 구매하는 경우 비용 기준은 라이트코인당 $250입니다. $400의 가치가 있을 때 판매하거나 거래하는 경우 해당 $400는 공정 시장 가치입니다. 공식 적용:
$400(공정 시장 가치) - $250(비용 기준) =$150 이익
매우 간단합니다.
이제 하나 또는 두 개의 트랜잭션이 아닌 여러 트랜잭션이 있을 때 이 동일한 공식을 사용하여 손익을 계산하는 방법을 알아보기 위해 더 복잡한 예를 살펴보겠습니다.
Coinbase에 다음과 같은 거래 내역이 있다고 가정해 보겠습니다.
이 거래 내역을 통해 0.5 BTC를 8 ETH로 거래할 때 먼저 과세 대상 이벤트(및 그에 따른 자본 이득/손실)를 트리거합니다. 손익을 계산하려면 거래 당시의 공정 시장 가치에서 0.5 BTC의 비용 기준을 빼야 합니다.
여기서 질문은 8 ETH로 거래한 0.5 BTC의 비용 기준이 무엇입니까? 결국, 이 거래 전에 3개의 다른 비트코인을 모두 다른 가격으로 구매했습니다.
이에 대한 답을 얻으려면 어떤 비트코인을 이 시나리오에서 처분하고 있습니다.
다양한 암호화폐를 판매하는 순서를 결정하기 위해 회계사는 특정 원가 계산 방법을 사용합니다. 선입 선출(FIFO) 또는 후입 선출(LIFO)과 같은 . 표준 방식은 선입 선출입니다.
이러한 원가 계산 방법은 소리가 나는 대로 작동합니다. 선입 선출 , 먼저 구매한 자산(또는 암호화폐) 가장 먼저 매진되는 것입니다. 따라서 귀하는 기본적으로 귀하가 처음 취득한 것과 동일한 순서로 암호화폐를 폐기하는 것입니다.
선입 선출 을 사용하는 경우 위의 예에서 1/1/21에 $29,000에 구입한 첫 번째 비트코인을 "매각"합니다. 이 첫 번째 비트코인의 비용 기준은 $29,000이며, 이 BTC의 0.5에 대한 비용 기준은 $14,500(0.5 * $29,000)입니다.
예시에서 알 수 있듯이 0.5 BTC 거래 당시의 공정 시장 가치는 $29,000였습니다.
따라서 공식을 적용하면 이 거래 내역이 $14,500 자본 이득 을 유발한다는 것을 알 수 있습니다. (29,000 - 14,500). 이 이득은 세금에 보고되고 과세 소득을 증가시킵니다.
이 블로그 게시물에서 다양한 비용 계산 방법이 암호화 거래의 손익을 계산하는 방법에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다. 암호화 거래를 위한 FIFO, LIFO 및 HIFO .
위의 예에서 볼 수 있듯이 암호화폐 거래 활동으로 인한 자본 이득 및 손실을 계산하려면 처분할 때마다 비용 기준, 공정 시장 가치 및 USD 손익을 추적하는 기록이 필요합니다. 암호화폐(거래, 판매, 지출 등).
이 정보가 없으면 거래 활동으로 인한 실현 소득을 계산할 수 없으며 세금으로 보고할 수도 없습니다.
대부분의 암호화폐 투자자가 투자 활동에 대한 자세한 기록을 보관하지 않았기 때문에 이는 많은 암호화폐 투자자에게 매우 어려운 일입니다. 주어진 시간에 모든 거래소, 지갑 및 프로토콜에서 모든 암호화폐에 대한 비용 기준과 USD 가격을 추적하는 것은 불가능하지는 않더라도 어려운 스프레드시트 작업으로 빠르게 바뀝니다.
이것이 수십만 명의 암호화폐 거래자가 암호화폐 세금 소프트웨어로 눈을 돌리는 이유입니다. CryptoTrader.Tax와 같은 모든 암호화 세금 보고를 자동화합니다. 여기에서 무료 계정에 가입할 수 있습니다. .
대부분의 암호 화폐 투자자와 같다면 암호 화폐 거래소를 통해 암호 화폐(즉, 자본 이득 투자 활동)만 사고 팔고 거래했을 것입니다. 이 암호화폐 소득은 자본 이득 소득으로 간주되어 보고됩니다.
반면에 수입 직업, 채굴, 스테이킹 또는 이자 보상 획득 등의 암호화폐는 근로 소득이 일반적으로 경상 소득으로 취급되고 보고됩니다.
아래에서 이러한 각 소득 유형에 대한 보고 내용을 자세히 살펴봅니다.
암호화 거래로 인한 자본 이득 및 손실은 에 보고됩니다. IRS 양식 8949 .
양식 8949는 암호화폐를 포함한 자본 자산의 판매 및 처분을 보고하는 데 사용되는 세금 양식입니다. 기타 자본 자산에는 주식 및 채권이 포함됩니다.
양식 8949를 작성하려면 모든 암호 화폐 거래, 판매 및 처분을 양식 8949(아래 그림 참조)에 암호를 획득한 날짜, 암호 화폐가 판매 또는 거래된 날짜, 수익금(공정 시장 가치), 귀하의 비용 기준 및 거래에 대한 귀하의 이익 또는 손실.
각 거래가 나열되면 합계하고 맨 아래에 해당 연도의 순 자본 이득 또는 손실을 기입하십시오.
양식 8949 작성에 대한 자세한 설명은 다음 블로그 게시물을 확인하십시오. 양식 8949를 사용하여 IRS에 암호화폐를 보고하는 방법 .
유감스럽게도 일반 소득은 자본 이득 및 양식 8949에서 본 것처럼 하나의 세금 양식에 잘 들어맞지 않습니다.
채굴, 스테이킹, 이자 계좌 또는 직장에서 지불로 받은 암호화폐에서 받는 일반 소득은 특정 상황에 따라 다양한 세금 양식으로 보고됩니다.
일정 C - 직업에 대한 대가를 받거나 암호화폐 채굴 사업을 운영하는 것과 같이 사업체로서 암호화폐를 얻은 경우, 이는 종종 자영업 소득으로 취급되며 스케줄 C에 보고됩니다. .
스케줄 B - 암호화폐를 빌려서 스테이킹 소득이나 이자 보상을 얻은 경우 이 소득은 일반적으로 스케줄 B에 보고됩니다. .
일정 1 - 에어드롭, 포크 또는 기타 암호화폐 임금 및 취미 소득으로 암호화폐를 얻은 경우 일반적으로 스케줄 1에 보고됩니다. 기타 소득으로 .
투자자의 편의를 위해 CryptoTrader.Tax 완전한 수입 보고서 생성 완료된 암호화 세금 보고서에 포함되어 있습니다. 이 보고서는 채굴, 스테이킹, 에어드랍 등 일년 내내 받은 모든 암호화폐 수입 이벤트의 미국 달러 가치를 자세히 설명합니다. 이 소득 보고서는 스케줄 1, 스케줄 B 및 스케줄 C와 같은 관련 일반 소득세 양식을 작성하는 데 사용할 수 있습니다.
암호화폐 관련 소득을 보고하는 방법에 대해 질문이 있는 경우 홈페이지의 채팅 위젯을 통해 언제든지 실시간 채팅 고객 지원팀에 문의하세요. . 귀하의 질문에 기꺼이 답변해 드리겠습니다!
암호화 세금 신고 절차에 대한 단계별 안내는 아래 설명 동영상을 확인하세요.
개인 소득세 범위와 암호화 자산의 보유 기간(단기 대 장기)에 따라 암호화 소득에 대해 지불하는 세금(및 세금의 몇 %)이 결정됩니다. 이는 투자자마다 다릅니다.
단기 자본 이득은 12개월 미만의 모든 암호화폐에 적용됩니다.
단기 자본 이득은 특별한 세금 대우를 받지 않습니다. 그들은 단순히 세금에 대한 소득(직업 소득과 동일)으로 취급되므로 개인 소득세 범위에 따라 단기 자본 이득에 대해 세금을 납부합니다(아래에서 자세히 설명).
장기 자본 이득은 12개월 이상 보유된 모든 암호화폐에 적용됩니다.
정부는 투자자들이 장기적으로 투자하도록 장려하기 위해 세금 인센티브를 제공합니다.
장기 자본 이득 세율은 단기 이득보다 낮은 세금을 제공하며 아래 차트는 이러한 세율을 보여줍니다.
보시다시피 암호화폐를 1년 이상 보유하면 심각한 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 귀하가 가장 높은 소득세 범위에 속해 있다면 장기 자본 이득에 대한 세금은 37%가 아닌 20%가 됩니다(단기 이득에 대한 가장 높은 세율).
CryptoTrader.Tax를 사용할 수 있습니다. 포트폴리오의 어떤 암호화폐가 장기 자본 이득에 적합한지 자동으로 감지하고 향후 거래를 계획하는 데 도움이 됩니다. 이것은 장기적으로 수만 달러의 세금을 절약하는 데 도움이 될 수 있습니다. 여기에서 무료로 시작하세요. .
소득으로 분류되는 암호화폐 거래는 일반적으로 개인 소득세 브래킷에서 과세됩니다.
여기에는 단기 자본 이득(위에서 언급한 대로), 스테이킹 보상, 에어드롭 및 이자 수입이 포함됩니다.
이러한 소득세 범위는 아래 차트에 요약되어 있습니다.
암호화폐 거래를 통해 단기 자본 이득으로 $25,000를 벌었고 이것이 유일한 수입이라고 가정해 보겠습니다. 당신은 년 동안 가지고 있었다. 그 $25,000에 대해 세금의 12%를 지불하시겠습니까?
아니요. 전체 소득에 대해 균일세를 납부하는 대신 각 개별 부분에 대해 다른 세율을 납부하게 됩니다. 이 경우 실제로 처음 $9,875에 10%를 지불하고 다음 $15,125에 12%를 지불합니다.
최근 암호화폐 대출 플랫폼과 Uniswap, Maker, Compound와 같은 기타 DeFi 서비스의 인기가 폭발적으로 증가했습니다.
암호화폐 대출 활동 또는 유동성 풀에서 이자 소득을 받는 것은 과세 소득의 한 형태로 간주되며 채굴 및 스테이킹 보상과 유사하게 세금에 대해 보고해야 합니다.
DeFi 환경에 공통적인 거래와 관련된 전체 세금 영향은 이 기사의 범위를 벗어납니다. 그러나 Defi Crypto Tax Guide에서 이에 대해 자세히 설명합니다. .
NFT(Non-Fungible Token) 또는 NFT는 크립토 네이티브 청중과 그 이상 사이에서 폭발적인 인기를 얻었습니다.
세금 관점에서 NFT는 다른 암호화폐와 마찬가지로 자산으로 취급됩니다. NFT를 구매한 후 나중에 판매하면 IRS 양식 8949에 보고되는 자본 이득 또는 손실이 발생합니다.
자세한 내용은 전체 NFT 세금 가이드를 확인하세요. .
이것은 암호화 세금 공간 내에서 큰 문제가 존재하는 곳입니다.
Coinbase와 같은 암호화폐 거래소 , 바이낸스 , 그리고 다른 사람들은 사용자에게 정확한 자본 이득 및 손실 세금 보고서를 제공할 수 있는 능력이 없습니다. 이는 암호화폐 거래소 자체의 잘못이 아니라 암호화폐의 고유한 특성, 즉 양도 가능성의 산물일 뿐입니다.
사용자가 지속적으로 거래소 안팎으로 암호화폐를 전송하기 때문에 거래소는 비용 기준을 어떻게, 언제, 어디서, 얼마로 할지 알 수 없습니다. 귀하는 원래 귀하의 암호화폐를 취득했습니다. 거래소는 암호화폐가 지갑에 나타날 때만 확인합니다.
거래소 안팎으로 암호화폐를 전송하면 해당 거래소는 비용 기준을 자세히 설명하는 정확한 보고서를 제공할 수 없게 됩니다. 및 공정 시장 가치 둘 다 세금 보고를 위한 필수 구성요소인 암호화폐입니다.
아래 그림에서 볼 수 있듯이 Coinbase는 아래 시나리오 중 하나라도 발생하면 생성된 세금 보고서가 정확하지 않은 방법을 사용자에게 설명합니다. 이는 수백만 명에 달하는 Coinbase 사용자의 2/3 이상에 영향을 미칩니다.
"암호화폐 세금 문제"에 대한 자세한 내용은 블로그 게시물 거래소에서 암호화폐 세금을 보고할 수 없는 이유에서 확인할 수 있습니다. .
암호화폐 세금 문제에 대한 솔루션은 구매, 판매, 거래, 에어드롭, 포크, 채굴된 코인, 교환, 스왑 및 수신된 암호화폐를 구성하는 모든 암호화폐 데이터를 하나의 플랫폼으로 집계하여 정확한 암호화폐를 구축할 수 있도록 하는 데 달려 있습니다. 모든 거래 데이터가 포함된 세금 프로필.
모든 거래(매수, 매도, 거래, 수입)가 한 곳에서 이루어지면 모든 투자 활동에 대한 비용 기준, 공정 시장 가치, 손익 및 수입을 계산할 수 있습니다.
각 거래소와 지갑에서 거래를 모아 손으로 모든 거래 내역을 집계할 수 있습니다. 또는 암호화세 소프트웨어를 사용하여 수동 작업을 피하고 이 프로세스를 자동화할 수 있습니다. .
CryptoTrader.Tax와 같은 암호화폐 세금 소프트웨어 전체 암호화 세금 보고 프로세스를 자동화하도록 구축되었습니다.
주요 거래소, 지갑, 블록체인 및 DeFi 프로토콜과 직접 통합하여 CryptoTrader.Tax 엔진은 모든 필요한 세금 보고서를 자동으로 생성할 수 있습니다. 귀하의 과거 데이터를 기반으로 합니다. 계정을 생성하여 작동 방식을 테스트할 수 있습니다. 무료입니다.
1. 그동안 사용한 암호화폐 거래소, 지갑, 플랫폼을 각각 선택하세요.
2. API를 통해 계정을 연결하거나 거래소에서 내보낸 CSV 거래 내역 보고서를 업로드하여 과거 거래를 가져옵니다.
3. 마지막으로 버튼 클릭으로 가져온 데이터를 기반으로 세금 보고서를 생성합니다.
세금 보고서를 생성한 후 , 세무 전문가에게 보내거나 TurboTax와 같은 선호하는 세금 신고 소프트웨어로 직접 가져올 수 있습니다. 또는 세금법 .
여기에서 무료 계정을 만들어 소프트웨어를 직접 테스트할 수 있습니다. .
암호화 세금 보고를 최대한 쉽게 하기 위해 CryptoTrader.Tax 팀은 TurboTax와 파트너 관계를 맺었습니다. 이렇게 하면 세금 보고서를 TurboTax 계정으로 직접 가져올 수 있습니다.
IRS는 다양한 전술을 사용하여 암호화폐 투자 및 보고되지 않은 소득을 감지합니다. 그 중 가장 두드러진 것은 1099 보고 시스템입니다.
Coinbase, Gemini, Uphold, Kraken 등과 같은 주요 거래소는 특정 고객 활동을 IRS에 보고합니다. 양식 1099-K 및/또는 기타 관련 1099를 사용합니다. 이 1099는 모두 IRS에 비고용 관련 소득을 보고하는 동일한 일반적인 목적으로 사용됩니다.
귀하와 IRS 모두 연말에 이 양식의 사본을 보내드립니다.
IRS가 귀하의 암호화폐 거래소에서 1099를 받았지만 세금에 대해 보고된 암호화폐 소득이 없는 경우 귀하의 계정에 플래그가 지정되고 자동화된 CP2000 편지가 표시됩니다. 보고되지 않은 소득 및 납세 의무에 대한 경고가 전송됩니다.
여기에서 1099-K가 암호화폐 교환 활동에 어떻게 작동하는지에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다. .
1099 보고 외에도 IRS는 Chainalysis와 같은 블록체인 분석 회사와 협력하여 암호화폐 움직임을 온체인에서 직접 추적합니다. 2015년부터 IRS는 1천만 달러 이상을 지출했습니다. Chainalysis 계약에 대해. 이 데이터는 세금 사기 및 자금 세탁을 식별하는 데 사용됩니다.
세금에 대한 암호화폐 이익, 손실 및 소득을 의도적으로 보고하지 않는 것은 조세 사기로 간주됩니다. 국세청에 의해.
IRS는 조세 사기에 대해 형사 기소, 5년의 징역, 최대 $250,000의 벌금을 포함한 다양한 처벌을 시행할 수 있습니다.
지난 2년 동안 IRS는 암호화폐 세금 준수에 대해 공격적으로 단속해 왔습니다. 기관은 수만 개의 경고 및 조치 서신을 보냈습니다. 부정확한 세금 보고가 의심되는 Coinbase 사용자에게. 또한 기본 미국 소득세 양식을 업데이트했습니다. (1040) 모든 미국 납세자가 위증 시 처벌을 받는다는 조건 하에 답변해야 하는 질문 포함:
"2020년 중 어느 때라도 가상 화폐로 금전적 이익을 받거나, 팔거나, 보내거나, 교환하거나 기타 방식으로 획득했습니까?"
암호화폐 자산 클래스에 대한 이러한 많은 조사로 암호화폐 및 비트코인 채택이 가속화됨에 따라 감사 및 형사 기소가 계속 증가하는 것을 보게 될 것입니다.
미국과 마찬가지로 전 세계 국가들이 조치를 취하고 암호화폐 관련 소득세를 시행하기 시작했습니다. 세금 규칙은 미국과 매우 유사하지만 약간의 차이가 있습니다. 자세한 내용은 아래의 다양한 국가에 대한 가이드를 확인하세요.
다른 형태의 소득과 마찬가지로 암호화폐 관련 세금 의무를 적극적으로 최소화하기 위해 취할 수 있는 특정 단계와 조치가 있습니다. 아래에서 이러한 전략 중 일부에 대해 설명합니다.
세금 손실 수확은 자본 이득 세금 부채를 상쇄하기 위해 자본 자산을 손실로 매각하는 관행입니다. 투자자에게 올해의 암호화폐 수익을 줄일 수 있는 최고의 기회 중 하나를 제공합니다.
세금 손실 수확의 예를 살펴보겠습니다.
이 예에서 Amy는 자본 손실을 청구하여 해당 연도의 세금 부채를 줄입니다.
CryptoTrader.Tax 세금 손실 수확 대시보드를 사용하여 암호화 포트폴리오의 어떤 자산이 "수중"인지 자동으로 감지할 수 있습니다.
암호화폐로 세금 손실 추수 방법에 대해 자세히 알아보세요. .
실현하려는 상당한 암호화폐 이익에 대해 장기 자본 이득 비율을 고정할 수 있는 능력이 있는지 확인해야 합니다.
장기 자본 이득은 1년 이상 보유된 암호화폐에 적용되며 상당히 낮은 세율을 제공합니다. 단기 이익과 비교할 때.
매도 또는 거래하기 전에 포트폴리오를 검토하여 어떤 자산이 장기적 이익에 적합하고 어떤 자산이 그렇지 않은지 확인해야 합니다. 이것은 올해의 암호화폐 세금을 낮추는 데 도움이 되는 훌륭한 전략입니다.
다른 많은 암호화폐 투자자와 같다면 암호화폐 관련 소득이 세금에 보고되어야 한다는 사실을 항상 인식하지 못했을 가능성이 큽니다.
이런 상황이라면 스트레스 받지 마세요. IRS Form 1040X를 사용하여 암호화 관련 소득을 포함하도록 전년도 세금 신고서를 수정할 수 있습니다. .
많은 암호화폐 투자자들이 문제 없이 이 과정을 거치며 IRS가 귀하를 찾을 때까지 기다리기보다 성실하게 수익을 수정하는 것이 항상 더 좋습니다.
자세한 가이드는 암호화폐를 포함하도록 세금 신고서를 수정하는 방법에 대한 블로그 게시물을 확인하세요. .
에어드랍으로 받은 암호화폐는 소득으로 과세됩니다. 이는 귀하가 청구된 에어드롭의 USD 가치에 대한 소득세를 납부해야 함을 의미합니다. 에어드롭된 토큰을 향후 판매, 거래 또는 처분하는 경우 토큰 가격 변동에 따라 자본 이득 또는 손실이 발생합니다.
IRS는 지침에 명확합니다. 에어드롭의 소득 처리에 대해.
보유하고 있는 특정 암호화폐가 “암호화폐가 프로토콜 변경으로 인해 기존 분산 원장에서 영구적으로 전환될 때 발생하는” 하드포크를 거치면 새로 받은 분기된 암호화폐에 대해 소득으로 과세됩니다.
새로 받은 암호화폐의 비용 기준이 귀하가 인식하는 소득이 됩니다.
현재 Gemini 및 BlockFi와 같은 플랫폼은 사용자에게 선택된 암호화폐 보유에 대한 이자 보상을 제공합니다. 한편, Compound와 같은 DeFi 프로토콜은 사용자에게 암호화폐 스테이킹에 대한 보상을 제공합니다.
암호화폐 이자 및 암호화폐 스테이킹 보상은 모두 개인 소득으로 간주되며 그에 따라 세금이 부과됩니다.
BitMex와 같은 암호화폐 거래소는 마진 거래의 사용을 대중화했습니다. IRS는 아직 세금 관점에서 암호화폐 마진 거래를 처리하는 방법에 대한 명확한 지침을 제시하지 않았지만 다른 지침을 기반으로 가능한 처리 방법을 추론할 수 있습니다.
마진 거래는 거래를 수행하기 위해 거래소에서 자금을 빌리고 나중에 대출금을 상환하는 것으로 구성됩니다. 보수적인 접근 방식은 차입금을 자신의 투자로 취급하고 마진 거래 손익에 대해 양도소득세를 내는 것입니다.
너그러운 마음이 든다면 친구나 가족에게 암호화폐 선물을 보낼 수 있습니다. 일반적으로 암호화폐 선물은 면세입니다.
공정 시장 가치가 $15,000를 초과하는 선물을 보낼 경우 선물 세금 신고서를 제출해야 합니다. 이 양식은 정보 제공을 위한 것이며 귀하가 선물에 대해 세금을 납부해야 한다는 의미는 아닙니다.
자세한 내용은 암호화폐 증여세 가이드를 확인하세요. .
암호화폐 기부는 등록된 자선단체에 기부하는 한 면세 및 공제 가능합니다.
$500보다 큰 공제를 청구하는 경우 Form 8283에 이를 보고해야 합니다. .
세금 공제 가능한 기부 금액은 자산을 보유한 기간에 따라 다릅니다.
전체 암호화폐 생태계는 아직 초기 단계입니다. 산업이 발전함에 따라 추가 규칙과 규정은 필연적으로 앞으로 나아갈 것입니다.
우리 팀은 암호 화폐 규제의 세계 내 모든 업데이트를 추적하고 이 블로그 게시물이 릴리스되는 대로 가장 적절한 정보로 계속 업데이트할 것입니다. 트위터에서 우리를 팔로우할 수도 있습니다. 실시간 업데이트 및 세금 절감 전략에 대해 알아보세요.
“우리의 사명은 모든 사람이 암호화폐에 더 쉽게 접근할 수 있도록 하는 것입니다. 세금 보고를 원활하게 할 수 있다면 전체 생태계가 혜택을 볼 것입니다.”
- David Kemmerer , Co-Founder &CEO, CryptoTrader.Tax
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