암호화폐를 채굴하거나 스테이킹하는 경우 필요한 수입이 발생합니다. 세금에 대해 보고해야 합니다.

해당 암호화폐를 판매하거나 거래하면 더 복잡해집니다. 자산을 수령할 때와 자산을 거래할 때 자산의 공정한 시장 가치를 추적해야 합니다.

암호화폐 채굴 및 스테이킹 세금은 탐색하기 어려울 수 있으므로 전체 보고 프로세스를 살펴보겠습니다. 이 기사에서는 채굴 및 스테이킹 소득을 올바르게 보고하고, 세금 고지서 비용을 절약하고, IRS 지침을 준수하는 방법을 다룰 것입니다.

암호화폐 채굴 대 암호화폐 스테이킹

더 진행하기 전에 채굴 보상과 스테이킹 보상의 차이점을 잠시 살펴보겠습니다.

• 채굴: 비트코인과 같은 작업 증명 암호 화폐는 정교한 컴퓨터로 복잡한 수학 문제를 해결하고 토큰으로 보상을 받는 채굴자에 의해 검증된 거래를 가지고 있습니다.
• 스테이킹: 지분 증명(Proof of Stake) 암호 화폐는 사용자에게 보유 자산의 일정 비율을 잠그도록 요청합니다. 이러한 "스테이커" 중 하나는 다음 수신 트랜잭션 블록을 확인하기 위해 무작위로 선택됩니다. 그런 다음 스테이커는 토큰으로 보상을 받습니다.
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채굴 및 스테이킹 보상은 어떻게 과세됩니까?

암호화폐를 채굴하거나 스테이킹하는 경우 두 가지 세금 이벤트가 적용됩니다.

1. 채굴/스테이킹 보상금 수령 시 소득세
2. 미래의 특정 날짜에 판매 대금을 처분할 때의 자본 이득세
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소득세

채굴 및 스테이킹으로 얻은 소득은 토큰을 받은 날의 토큰의 공정한 시장 가치를 기준으로 경상 소득으로 과세됩니다.

예를 들어, 2021년 7월 15일에 0.25 ETH를 성공적으로 채굴했다면 해당 날짜의 이더리움 가격을 달러 기준으로 소득세를 납부하게 됩니다. 스테이킹 보상으로 받은 암호화폐도 마찬가지입니다.

마이닝/스테이킹 소득에 대해 지불하는 세율은 소득 수준에 따라 다릅니다. 다음은 2021-2022 과세 연도의 연방 소득세 내역입니다.

거주 지역에 따라 추가 주 소득세가 부과될 수 있습니다.

자본 이득세

처분 사건의 경우 자본 이득 또는 자본 손실이 발생합니다. 폐기 이벤트의 예에는 암호화폐를 법정화폐로 거래, 암호화폐를 다른 암호화폐로 거래, 암호화폐를 상품 및 서비스로 거래하는 것이 포함됩니다.

이 경우 자본 이득 또는 자본 손실로 발생하는 금액은 토큰을 처음 채굴한 이후 토큰 가격이 얼마나 변동했는지에 따라 다릅니다.

다음은 자본 이득 또는 손실을 계산하는 데 도움이 되는 간단한 공식입니다.

자본 이득/손실 =판매 시 공정 시장 가치 - 비용 기준

마이닝/스테이킹 소득은 두 번 과세됩니까?

예 및 아니오.

채굴 또는 스테이킹 보상을 획득하고 이와 관련된 수입을 인식한 후, 채굴된 암호화폐에 대한 비용 기준은 인식한 수입이 됩니다. 자산을 처분할 때 귀하는 단 자산을 받은 이후 가격이 변동한 금액을 기준으로 자본 이득이 발생합니다.

이것이 어떻게 작동하는지 더 잘 설명하기 위해 예를 보여드리겠습니다.

전문가 팁:
CryptoTrader.Tax와 같은 암호화폐 세금 소프트웨어를 사용할 수 있습니다. 받은 날짜와 시간을 기준으로 모든 채굴/스테이킹된 암호화폐의 공정한 시장 가치를 자동으로 계산합니다. 지갑을 연결하기만 하면 소프트웨어가 작동합니다!

취미로 암호화폐 채굴 vs. 사업으로 암호화폐 채굴

취미로 암호화폐를 채굴하는 경우 , Form 1040 Schedule 1의 21행에 "기타 소득"으로 획득한 코인의 가치를 포함합니다. . 채굴과 관련된 비용을 공제할 수 있는 능력은 제한되어 있습니다. 비용은 2% 규칙에 따라 항목별로 공제됩니다.

반면에 광산 운영을 사업체로 운영하는 경우 스케줄 C에 소득을 보고합니다. . 이 시나리오에서는 비즈니스와 관련된 비용을 완전히 공제할 수 있습니다(증명할 수 있는 경우). 사업의 순이익에는 소득세가 부과됩니다.

귀하의 작업이 사업으로 간주되어야 하는지 아니면 취미로 간주되어야 하는지 확실하지 않습니까? 여기에서 두 가지를 설명하는 IRS의 다음 문서를 참조하세요. .

광업 사업에 어떤 세금 공제가 가능합니까?

사업체를 통해 암호화폐를 채굴하는 경우 사업과 관련된 비용을 상각할 수 있습니다. 이러한 공제는 아닙니다. 취미 광부 가능.

광산 사업체에서 공제할 수 있는 비용은 다음과 같습니다.

전기

암호화폐 채굴은 높은 전기 요금으로 이어질 수 있습니다. 운 좋게도 광산 사업체는 이러한 비용을 비용으로 공제할 수 있습니다.

세금 고지서에서 전기 비용을 공제하려면 채굴에만 사용되는 전기의 양을 기록하는 것이 중요합니다. 마이닝과 관련이 없는 목적으로 전기를 사용하는 재택 사무실이나 다른 자산을 사용하는 경우 별도의 전기 계량기를 사용하여 사용량을 측정하는 것을 고려해야 합니다.

장비

대부분의 경우 광산 장비 비용은 섹션 179를 통해 공제로 상각할 수 있습니다. . 채굴 장비 비용이 260만 달러를 초과하는 경우 감가상각을 통해 장비 비용을 매년 공제할 수 있습니다. .

수리

광산 장비를 수리한 경우 세금 신고서에서 이에 대한 공제를 청구할 수 있습니다. IRS 감사의 경우 이러한 수리 비용을 기록해 두십시오.

임대 공간

암호 화폐 채굴 작업을 실행하기 위해 공간을 임대하는 경우 이 비용을 비즈니스 비용으로 공제할 수 있습니다.

홈 오피스에서 암호 화폐를 채굴하는 경우 집에서 채굴 작업에만 전념하는 집의 양에 따라 공제를 청구할 수 있습니다.

IRS 감사의 경우, 귀하의 주택이 채굴에 사용되고 있음을 증명하는 문서를 보관해야 합니다.

암호화폐 채굴 및 스테이킹에 대해 자주 묻는 질문(FAQ)

잠시 시간을 내어 논의한 내용을 요약하고 암호화폐 채굴 및 스테이킹에 대해 자주 묻는 몇 가지 질문에 답해 보겠습니다.

비트코인 채굴에 세금을 내야 합니까?

예. 비트코인 채굴에 대한 세금을 내지 않으면 최대 $250,000의 벌금과 징역형에 처해질 수 있습니다.

광업 활동을 사업이나 취미로 신고해야 합니까?

귀하의 광업 활동이 어떤 범주에 속하는지 결정하려면 IRS 지침 및 세무 전문가와 상의해야 합니다.

Coinbase는 보상을 스테이킹하기 위해 1099 양식을 보내나요?

예. Coinbase에서 1099-MISC 양식을 보냅니다. 스테이킹 보상으로 $600 이상을 벌었다면 이 양식은 기타 소득을 IRS에 쉽게 보고할 수 있도록 고안되었습니다.

이더리움 스테이킹은 과세 대상인가요?

예 . IRS는 Ethereum 2.0을 통한 스테이킹에 대한 구체적인 지침을 발표하지 않았지만 , 스테이킹 보상은 역사적으로 소득세 대상 경상 소득으로 간주되었습니다.

암호화세 소프트웨어가 도움이 되는 방법

암호화폐 채굴 및 거래와 함께 제공되는 모든 데이터를 추적하는 것은 시간이 많이 걸리는 작업이 될 수 있습니다.

CryptoTrader.Tax 수천 명의 암호화폐 채굴자가 채굴 및 스테이킹 수입을 추적하는 데 사용합니다. 완전한 수입 보고서 암호화 활동과 관련된 소득을 자세히 설명하는 모든 사용자가 내보낼 수 있습니다. 또한, CryptoTrader.Tax는 ​​자본 이득 및 손실 거래에 대한 양식 8949를 자동으로 작성합니다.

이 생성된 보고서를 가지고 세무 전문가에게 제출하여 제출하거나 TurboTax와 같은 세금 신고 소프트웨어에 업로드할 수 있습니다. 또는 세금법 .

암호화폐 채굴 또는 스테이킹 거래를 CryptoTrader.Tax로 가져오는 방법에 대한 단계별 안내는 아래 동영상을 확인하세요.

‍이 게시물은 정보 제공의 목적으로만 사용되며 세금 또는 투자 조언으로 해석되어서는 안 됩니다. 디지털 통화에 대한 과세를 어떻게 처리해야 하는지 세무 전문가, CPA 또는 세무 변호사에게 문의하세요.