모기지 취소는 대출 기관이 모기지 부채 징수를 포기하고 손실로 지정했기 때문에 채무자에게 매력적인 거래로 볼 수 있습니다. 대출 기관은 아마도 지불 추구를 중단할 것입니다. 이것은 채무자를 파산과 같은 조치로부터 구하고 다른 부채를 상환하는 데 사용할 수 있는 소득을 확보할 수 있습니다. 그러나 취소에는 자체 가격이 따르므로 채무자는 모기지를 취소하기 전에 자신의 옵션을 고려해야 합니다.
모기지 취소는 일반적으로 대출 기관이 차용인이 빚진 빚을 취소하거나 탕감하는 것을 의미합니다. 이는 지급청구권을 보유한 채권자가 아닌 파산법원이 진행하는 면책된 채무와 혼동되어서는 안 됩니다. 대출 기관은 전체 모기지를 취소하는 경우가 거의 없습니다. 대출 기관이 부채 통합 또는 구조 조정 과정의 일환으로 남은 모기지 부채의 일부를 취소하는 것이 더 일반적입니다.
모기지 부채 취소의 일반적인 유형 중 하나는 공매도 중에 발생하며, 이는 차압을 피하기 위해 채무자와 대출 기관 간의 타협입니다. 공매도에서는 주택 소유자가 집을 팔고 자금을 사용하여 모기지론을 상환하고 대출 기관과의 계약을 종료합니다. 집값이 떨어지면 판매 수익이 전체 모기지론을 상환하기에 충분하지 않을 수 있으므로 대출 기관은 종종 해당 계정과의 연결을 종료하기 위해 나머지 부채를 용서하거나 취소하는 데 동의합니다.
부채 탕감이란 대출 기관이 손실을 입었다는 것을 의미하며, 이는 대출 기관 세금에 기록되어 세금을 낮출 수 있습니다. 그러나 대출 기관에 대한 낮은 세금은 채무자에게 높은 세금을 의미합니다. IRS는 해지된 모기지 부채를 채무자가 받은 소득으로 간주하고, IRS는 모기지가 해지된 연도 동안 해지된 부채에 대해 소득세를 부과합니다. 채무자는 재정 결정을 내릴 때 이 추가 비용을 고려해야 합니다.
모기지를 취소하는 또 다른 방법이 있습니다. 이렇게 하면 부채가 제거되지 않지만 압류는 취소됩니다. 채무자는 대출자에게 원금 전액을 빚지지만, 빚진 금액에서 모기지 수수료를 차감하고 대출 절차 자체는 종료됩니다. 취소에 대한 몇 가지 요구 사항이 있습니다. 채무자는 재융자를 했어야 하며 대출이 생성된 후 3년 이내에 해지가 이루어져야 합니다.