현금 재융자의 세금 영향을 이해하는 것은 정부가 세금을 부과하는 것을 이해하는 간단한 문제입니다. 우리는 소득과 이익에 대해 세금을 냅니다. 현금 재융자는 정의상 현금을 제공하기 때문에 소득처럼 보일 수 있습니다. 그러나 그것은 부(富)의 관점에서 보면 기껏해야 세척에 불과합니다. 주머니에 돈이 더 많아도 재산에 저장된 돈은 적습니다. 이는 소득으로 인정되지 않기 때문에 최초 현금 지급에 대한 세금은 부과되지 않습니다. 그러나 재융자는 다른 세금에 영향을 미칠 수 있습니다.
현금 인출 재융자가 세금에 미치는 영향은 그 돈으로 무엇을 할 것인지에 직접적으로 의존합니다. 주택을 개선하기 위해 현금화하는 경우, 새로운 부채는 "취득 부채"로 간주되며, 모기지 이자는 결혼한 부부로 신고하는지 여부에 따라 모기지 잔액의 처음 $1,000,000 또는 $500,000에서 공제됩니다. 또는 독신 또는 기혼-별거 신고와 같은 일부 다른 지위. 부채 감소와 같은 다른 목적으로 현금을 인출하는 경우 "주택 자산" 부채의 처음 $100,000에 대해서만 이자를 공제할 수 있습니다.
재융자와 관련된 모든 포인트는 취득 또는 공제 가능한 주택 담보 부채에 할당되는 조건으로 시간이 지남에 따라 공제될 수 있습니다. 연간 공제액을 계산하려면 포인트에 지출한 총 금액을 대출 기간(년)으로 나누십시오. 예를 들어, $200,000 30년 대출을 받기 위해 2포인트를 지불했다면 총 비용은 $4,000가 됩니다. 대출금이 상환될 때까지 연간 $133를 상각할 수 있습니다.
재산에서 돈을 빼도 과세 기준에는 영향을 미치지 않는다는 점을 명심하십시오. 부부가 $100,000에 부동산을 사서 몇 년 동안 보유하고 $1,000,000에 팔면 $500,000를 제외하고 과세 대상 자본 이득 $400,000를 얻게 됩니다. 매각 당시 부동산에 $800,000 모기지가 있었고 대출 및 중개 수수료를 지불한 후 약 $130,000만 받았다고 해도 $400,000 전체에 대해 양도소득세를 내야 합니다. 현금 인출 재융자가 과세 대상이 아니라는 사실이 소유자에게 돌아갈 수 있는 곳입니다.
현금 인출 재융자의 세금 중립적 특성은 1031 세금 유예 교환을 통해 자산을 판매하고 더 많은 자산을 구매하는 투자자에게 유용할 수 있습니다. 이러한 교환은 판매 및 구매 거래에서 현금을 인출하는 것을 허용하지 않기 때문에 현금을 인출하는 사실을 확인한 후 돌아가는 것이 좋습니다. 이 전략을 고려하는 투자자는 1031 거래소에 정통한 회계사 및 세무 변호사와 긴밀히 협력하여 이 주제에 대해 유동적인 IRS 규정을 준수해야 합니다.