전통적인 개인 퇴직 계좌와 401k 플랜은 모두 세금 유예 퇴직 저축 옵션을 제공합니다. IRA는 개인이 생성하는 반면 401k 계획은 고용주를 통해 제공됩니다. 국세청의 세금 처리 방식은 비슷하지만 이 두 계정에서 기부금과 인출금을 보고하는 절차가 다릅니다. 세금에 대해 신고하는 방법을 알면 잘못된 신고로 인한 과태료를 피하는 데 도움이 될 수 있습니다.
IRA에 기부하는 프로세스는 401k 플랜에 기부하는 것과 다릅니다. IRA의 경우 일반적으로 은행이나 기타 금융 기관에 보관된 계정에 귀하가 기부합니다. 이러한 기부금은 귀하의 급여에 영향을 미치지 않습니다. 반면에 401k 계획에 대한 기부는 급여에서 나와 돈을 건드릴 필요 없이 401k 계획에 직접 들어갑니다.
고용주는 귀하가 401k 플랜에 얼마나 기여했는지 정확히 알고 있기 때문에 고용주는 귀하가 해당 연도에 얼마나 많은 과세 대상 소득을 가지고 있는지 계산할 때 이를 고려합니다. 예를 들어, 귀하의 총 급여가 $43,200이지만 401k 플랜에 $6,200를 넣으면 고용주는 401k 플랜에 기부된 돈이 이미 귀하의 계정에 반영되어 있기 때문에 연방 소득세 대상 소득이 $37,000라고 보고할 것입니다. W-2 양식. 따라서 세금에서 기여금을 공제할 필요가 없습니다. IRA를 사용하면 기여금이 고용주와 독립적으로 이루어지므로 자격이 있다고 가정할 때 세금 공제를 청구할 수 있도록 세금에 대한 기여금을 보고해야 합니다.
401k 플랜이나 IRA에서 돈을 인출할 때, 그 돈은 과세 대상 소득으로 취급되며 동일한 방식으로 세금에 보고되어야 합니다. 그러나 IRS는 이 금액을 별도로 보고하도록 요구합니다. IRA 분배는 "연금 및 연금 분배" 라인에 401k 계획 분배를 보고하는 동안 세금 신고서의 "IRA 분배" 라인에 보고됩니다.
IRA와 401k 플랜은 소득세 신고 시 보고해야 하는 59-1/2세 이전 대부분의 인출에 부과되는 10% 조기 인출 세금 벌금을 피하기 위해 조기 인출 요건이 다릅니다. 조정 총 소득의 7.5%를 초과하는 의료 비용 또는 영구 장애를 겪고 있는 것과 같은 일부 예외는 둘 다에 적용됩니다. 그러나 대학 비용에 대한 조기 인출 패널티 또는 IRA 인출로 첫 주택 구입만 피할 수 있습니다. 401k 플랜만 55세 이후에 은퇴하면 세금을 피할 수 있습니다.
IRS는 401k 플랜과 기존 IRA 모두에 70-1/2세부터 최소 분배금을 요구하고 401k 플랜이나 IRA에서 빼지 않은 금액에 대해 50%의 벌금을 부과합니다. 그러나 IRS는 직원이 401k 계획을 후원하는 사업체에서 5% 이상의 소유자가 아닌 한 직원이 계속 일하고 있는 경우 401k 계획에 대한 예외를 허용합니다. 그러나 요구되는 최소 분배에 대한 세금 처리는 동일합니다.