403(b) 플랜은 공립학교나 면세 기관의 특정 직원에게 제공되는 세금 혜택이 있는 퇴직 플랜입니다. 회사가 후원하는 401(k) 계획과 유사하게 403(b) 계획을 통해 직원은 투자 계정에 세금 유예 기부를 할 수 있으며 돈이 인출될 때까지 세금 결과를 피할 수 있습니다. 403(b) 계획에 대한 제한은 특정 특별한 상황을 제외하고 조기 배포를 방지합니다. 은퇴 전에 403(b) 플랜에서 현금을 인출하면 인출 시 세금과 벌금이 부과됩니다.
IRS는 403(b) 플랜의 인출을 매우 특정한 상황으로 제한합니다. IRA와 같은 일부 다른 은퇴 계좌에서 돈을 인출할 수 있지만 세금과 벌금을 기꺼이 지불할 의향이 있다면 403(b) 계획을 사용하면 트리거 이벤트가 발생할 때만 돈에 액세스할 수 있습니다. 자격을 갖춘 예비군 분배, 장애, 재정적 어려움, 59세 1/2세 달성 또는 퇴직을 포함합니다.
"조기" 403(b) 분배에 대한 IRS의 정의는 59세 1/2세 이전에 취한 분배입니다. 또한 귀하가 해당 연령에 도달하기 전에 사망한 경우 수혜자는 403(b)의 기금에 액세스할 수 있습니다.
403(b)에서 조기 인출 자격이 있는 경우 절차는 간단합니다. 플랜 관리자에게 연락하여 배포에 필요한 양식을 요청하십시오. 대부분의 관리자는 Oppenheimer Funds의 이 예와 같이 허용되는 분배와 가능한 세금 또는 벌금에 대해 설명하는 패킷을 제공합니다.
403(b) 계획의 이점 중 하나는 계획에 남아 있는 돈이 비과세된다는 것입니다. 귀하의 기여금은 세금을 납부하기 전에 급여에서 공제되며 계정에서 얻은 배당금, 이자 및 자본 이득은 벌어들인 대로 과세되지 않습니다. 그러나 인출은 인출 시점에 관계없이 전액 과세 대상입니다. 세금에 대한 403(b) 계획의 분배를 임금이나 급여를 받는 것과 마찬가지로 일반 소득으로 보고해야 합니다.
소득세 외에 IRS는 403(b) 계획의 특정 조기 분배에 대해 10%의 조기 인출 벌금을 부과합니다. 사망, 장애로 인해 403(b)에서 돈을 빼면 추가 처벌을 피할 수 있습니다. 예비역 자격이 있는 경우, 공제 가능한 의료 비용이 조정 총 소득의 10%를 초과하는 경우, 빚을 지고 있는 경우 IRS 부과금으로 인해 어떤 이유로든 직장을 그만두고 55세 이상인 경우.
일부 주에서는 캘리포니아에서 부과하는 추가 2.5%와 같은 추가 조기 철회 벌금을 부과합니다. 연방 세금이 높은 계층에 거주하고 세금이 높은 주에 거주하는 경우 403(b) 계획에서 조기 철회하면 세금만으로 부담하는 금액의 50% 이상을 쉽게 잃을 수 있습니다.
전문가들은 일반적으로 투자자들이 세금 혜택이 있는 성장을 최대한 활용하기 위해 가능한 한 오랫동안 403(b) 계획에 돈을 보관할 것을 권장합니다. Bankrate.com의 Liz Weston에 따르면 55세에서 70세까지 403(b) 플랜에 $20,000를 남겨두면 연간 성장률이 5%라고 가정할 때 $40,000 이상으로 증가합니다.
세금과 벌금을 모두 피하는 한 가지 옵션은 403(b)에서 대출을 받는 것입니다. 고용주는 403(b) 대출을 제공할 의무가 없지만 IRS는 참가자가 403(b) 계정 가치의 최대 50%를 빌릴 수 있도록 허용합니다. 이러한 대출은 일반적으로 5년 이내에 상환해야 하지만 지불한 모든 이자는 원금과 함께 귀하의 계정으로 돌아갑니다. AARP는 그러한 대출을 받는 것이 과세 대상 분배를 받는 것보다 고이자 부채를 상환하는 것보다 더 나은 대안이 될 수 있다고 지적합니다.