연금 계획과 403(b) 계획은 모두 근로자에게 혜택을 주기 위해 고안된 세금 혜택이 있는 퇴직 계획입니다. 이 두 금융 상품의 구조는 매우 다릅니다. 연금 계획은 403(b) 계획보다 더 전통적이며 본질적으로 직원 혜택을 제공하기 위해 고용주의 관대함에 의존합니다. 좋든 나쁘든 직원들은 연금 플랜보다 403(b) 플랜의 기여도와 성과를 더 잘 통제할 수 있습니다.
연금 플랜에 대한 기부는 전적으로 고용주가 합니다. 확정급여제도라고도 하는 연금제도는 퇴직 시 직원에게 매월 일정 금액을 지급하는 제도입니다. 지불 금액은 일반적으로 직원의 급여, 연령 및 고용주를 위해 일한 연수를 기준으로 합니다. 고용주는 플랜에 대한 기부금에 대해 세금 공제를 받고 소득은 세금을 유예하여 증가합니다.
403(b) 계획은 면세 단체, 공립학교 직원 및 목사를 위해 특별히 설계된 확정기여 계획의 한 유형입니다. 직원은 급여의 일부를 원천징수하도록 선택할 수 있습니다. 세금이 부과되기 전에 플랜에 직접 입금됩니다. 고용주는 직원을 대신하여 계획에 기여할 수 있는 선택권이 있지만 의무는 아닙니다.
전통적인 연금 계획에서는 직원들이 돈이 어떻게 투자되는지에 대해 말할 수 없습니다. 회사는 계획에 대한 모든 기여를 하므로 해당 자금으로 투자 결정에 대한 완전한 권한을 갖습니다. 연금 계획은 퇴직 시 직원에게 일정 금액을 지급할 것을 약속하기 때문에 일반적으로 평균 투자자를 능가하는 보수적인 저비용 투자에 투자합니다. 그러나 일부 연금 계획은 일반적으로 부실한 관리의 결과로 자금이 부족합니다. 어떤 경우에는 플랜이 혜택을 축소하거나 실패하여 연금 혜택 보증 공사가 됩니다. , 정부 기관이 지불 책임을 인수합니다.
403(b) 계획에 참여하는 경우 고용주가 아니라 자신이 원하는 자금 투자 방식에 대한 책임을 집니다. 일반적인 403(b) 플랜은 펀드를 투자하기 위해 선택할 수 있는 다양한 뮤추얼 펀드와 연금을 제공합니다. 퇴직 시 받는 금액은 고용주가 지불하는 금액이 아니라 펀드의 성과에 따라 결정됩니다. 현명한 투자자라면 이 방법이 도움이 될 수 있지만 보장되지는 않습니다. , 회사나 정부 기관으로부터 퇴직 시 403(b) 계획에서 돈을 받는 것.
대부분의 전통적인 연금 계획은 65세가 되면 지급되기 시작합니다. 일부 플랜은 회사에서 최소 10년 동안 근무한 것과 같은 특정 조건을 충족하면 55세에 도달하면 분배를 허용합니다. 연금 분배를 일찍 받으면 만기 은퇴 연령을 기다렸을 때보다 더 적은 월 지불금을 받게 될 것입니다. 연금 지급액은 거의 항상 과세 대상입니다.
403(b) 계획을 사용하면 일반적으로 59세 1/2세 이후에 돈을 인출할 수 있습니다. 또는 귀하의 사망 또는 장애의 경우. 직장을 그만두면 일반적으로 배당금을 받거나 IRA와 같은 세금 혜택이 있는 다른 플랜으로 이월할 수 있습니다. 일부 계획은 IRS가 "크고 즉각적인 재정적 필요"로 정의한 어려움 분배도 허용합니다. 연금 계획과 마찬가지로 403(b) 계획의 분배금은 전액 과세 대상입니다.