연금에 대한 연방 세율은 일반 소득세율입니다. 그러나 연금 기금에 세후 금액을 기부하지 않은 경우에만 과세됩니다. IRA 및 퇴직 후 401(k) 분배에 대한 세금도 마찬가지입니다. 사회 보장 혜택은 특정 금액을 초과하는 기타 소득이 있는 경우에만 과세됩니다.
연금 지급액은 일을 하는 동안 연금에 세후 금액을 기부하지 않는 한 경상 소득으로 과세됩니다. 사회 보장 혜택은 다른 출처에서 일정 금액을 버는 경우에만 과세됩니다.
확정 급여 계획이라고도 하는 연금 , 퇴직 시 특정 지불금을 약속하는 고용주가 직원을 위해 설정한 퇴직 계좌입니다. 역사적으로 직원은 연금에 기여하지 않았습니다. 그러나 현재 직원들이 기여할 수 있는 플랜이 있습니다.
사적 연금 계획은 일반적으로 근속 기간에 따라 지급됩니다. , 여기에는 노동 조합 계획이 포함됩니다. 우편 직원 및 법 집행관과 같은 공무원을 위한 연금 제도인 공적 연금 제도도 근속 기간을 기준으로 하지만 더 많이 지급될 수 있습니다.
일반적으로 연금은 최소 몇 년 동안 일하면 퇴직한 후 매월 일정 금액을 받을 것을 약속합니다.
사회 보장 대공황의 부담을 완화하기 위해 연방 정부가 만든 시스템입니다. 사회 보장법은 노인들이 더 이상 일할 수 없을 때 소득을 제공하기 위한 방법으로 1935년에 서명되었습니다.
사회 보장은 근로자의 기부금으로 충당됩니다. 임금을 받을 때 해당 임금의 비율 사회 보장 기금으로 지급됩니다. 은퇴하면 평생 기여한 금액에 따라 매월 분배금을 받게 됩니다.
사회 보장 제도는 또한 장애가 있어 일할 수 없거나 일할 수 있는 범위가 제한된 사람들에게 혜택을 제공합니다.
연금은 정부 지원의 한 형태가 아닙니다. 과세와 관련하여 연금은 IRA 및 401(k) 계정과 같은 다른 퇴직 기금과 동일한 방식으로 과세됩니다. 연금 소득은 경상 소득으로 과세됩니다. .
반면에 사회 보장은 모든 출처에서 얼마나 많은 소득이 있는지에 따라 누진 세율로 과세됩니다.
고용주가 전액 지원하는 일반 연금 전액 과세 대상이며 일반 소득세율을 지불합니다. 평생 동안 연금에 돈을 지불하지 않았다면 전체 연금 혜택은 과세 대상 소득이 됩니다. 이것은 귀하가 구체적으로 기여하지 않았거나 고용주가 귀하의 연금에 대해 급여에서 돈을 빼지 않았다면 퇴직 시 받는 모든 금액이 과세 대상임을 의미합니다. 월 연금 수표가 월 $1,000인 경우 매월 $1,000에 대해 일반 소득세를 납부하게 됩니다.
일부 연금 기금은 직원이 기금에 기여하도록 허용합니다. 퇴직 기금에 대한 기부는 세전 또는 세후로 설정할 수 있습니다.
세전 기여금은 총 급여에서 제외되어 직원의 과세 소득을 줄입니다. 이 자금이 은퇴 시 상환되면 정상 세율로 과세됩니다. .
세후 기여금은 세금이 이미 공제된 후 순 급여에서 이루어집니다. 세전 기금에서 연금에 기여하는 경우 분배금에 대해 세금이 부과됩니다. 세후 기금으로 기부하는 경우 세금이 부과되지 않습니다. 기여하기 전에 세금을 납부했기 때문입니다.
IRS의 퇴직금 분배에 대한 공식 퇴직 연령은 59 1/2입니다. 59 1/2에 도달하기 전에 일찍 은퇴하면 10%의 벌금을 지불해야 할 수 있습니다. 일반 소득세 외에 연금 분배금에 대해.
다음과 같은 경우 10% 조기 퇴직 벌금이 적용되지 않습니다.
은퇴 시 받는 사회 보장 소득은 부분적으로만 과세됩니다. , 다른 출처의 소득에 따라 다릅니다.
독신이고 총 소득이 $25,000 이하인 경우 또는 부부 공동 신고를 하고 총 소득이 $32,000 이하인 경우 사회 보장 소득은 비과세입니다. . 이것은 귀하의 혜택이 퇴직 또는 장애를 위한 것이든 유족 혜택을 위한 것이든 마찬가지입니다.
독신이고 총 수입이 $25,000~$34,000인 경우 최대 50% 귀하의 사회 보장 혜택 중 세금이 부과될 수 있습니다. 부부 공동 신고를 하고 소득이 $32,000 ~ $44,000이면 급여의 최대 50%까지 세금이 부과될 수 있습니다.
최대 85% 미혼이고 소득이 $34,000를 초과하거나 기혼이고 공동 신고를 하고 소득이 $44,000를 초과하는 경우 사회 보장 연금 중 세금이 부과될 수 있습니다.
사회 보장에 세금이 부과되면 일반 소득세율로 과세됩니다.
미국 세금 시스템은 일반 소득 수준에 따라 누진 과세를 제공합니다. 소득 수준이 높을수록 높은 세율로 과세됩니다. 귀하의 연금 또는 사회 보장 소득에 과세되는 경우 직장 소득과 마찬가지로 일반 소득세율로 과세됩니다.
2020년 과세 연도의 경우 1인에 대한 세율은 다음과 같습니다.
독신이고 2020년 유일한 수입원이 연금이고 연금 기금에서 매월 $2,500를 받는 경우 연간 수입은 $30,000입니다. 처음 $9,875($987.50)에 대해 10%의 세금을 납부하고 나머지 $20,125($2,415)에 대해 12% 세금을 납부하여 총 세금 $3,402.50를 지불하게 됩니다.
기혼 부부의 세율은 다음과 같습니다.
세대주로 신고하는 개인의 세율은 다음과 같습니다.