학생일 때 연방 소득세 신고가 혼란스러울 수 있습니다. 대출, 재정 지원, 장학금, 보조금, 학업 등 다양한 방법으로 학비를 지불하고 계실 것입니다.
그러나 세금 보고서를 작성할 때 과세 소득에 포함되어야 하는 것은 무엇입니까? 차용자는 과세 대상 소득에 포함된 모든 항목에 대해 세금을 납부해야 하므로 연말에 예상치 못한 세금 고지서가 발생하지 않도록 포함된 항목을 아는 것이 중요합니다.
다음은 학자금 대출이 세금에 어떤 영향을 미치는지 알 수 있도록 소득으로 계산되는 항목과 그렇지 않은 항목을 이해하는 데 도움이 되는 안내서입니다.
학교 비용을 지불하기 위해 연방 또는 사립 학자금 대출을 받아야 하는 경우 이는 과세 대상 소득으로 간주되지 않으므로 안심하십시오. 미국에서는 소득세를 내지 않아도 됩니다. 따라서 교육비로 $10,000 대출을 받는 경우 해당 대출 수익금은 학교 및 관련 비용을 지불하는 데 사용할 수 있습니다. 그 중 어느 것도 연방 정부에 가지 않을 것입니다.
개인 및 연방 학자금 대출은 학자금 대출 부채를 대출 기관에 이자와 함께 상환해야 하기 때문에 소득으로 간주되지 않습니다. 월 지불 및 이자가 있는 기타 대출(예:신용 카드 부채, 개인 대출 또는 모기지 대출)도 상환해야 하는 주요 기능으로 인해 소득으로 간주되지 않습니다.
학자금 대출에 대해서는 세금을 내지 않지만 세금 공제를 받을 수 있어 소득세를 줄일 수 있다는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 해당 연도에 적격 학자금 대출에 대한 이자를 최대 $2,500까지 공제할 수 있습니다.
대출금을 상환해야 하기 때문에 대출이 소득으로 간주되지 않는 경우, 학자금 대출 탕감 자격이 있고 대출금을 상환할 필요가 없으면 어떻게 됩니까? 탕감된 금액은 과세 소득으로 간주됩니까? 답은 귀하가 받을 수 있는 용서 유형에 따라 다릅니다.
일반적으로 탕감되거나 면제된 모든 대출은 IRS의 관점에서 소득으로 간주됩니다. 그러나 특히 학자금 대출과 관련된 자격 예외가 있습니다.
교육부의 공공 서비스 대출 탕감 프로그램에 따라 탕감된 대출은 과세 소득으로 간주되지 않습니다. 이 프로그램에 참여하여 대출이 탕감된 경우 탕감된 금액에 대해 세금을 내지 않아도 됩니다.
그러나 다른 이유로 용서받을 자격이 있는 경우 세금 고지서가 남을 수 있습니다. 예를 들어 소득 기반 상환 계획에 따라 학자금 대출을 탕감받은 경우 탕감된 금액에 대해 세금을 납부해야 할 수 있습니다.
학자금 대출은 대학생이 교육 기관에 지불하는 데 도움을 받을 수 있는 유일한 방법이 아닙니다. 그러나 다른 형태의 지원도 세금을 내야 하는 소득으로 간주됩니까? 알아야 할 다른 세금 상황이나 세금 공제가 있습니다.
대학 저축을 활용하는 것 외에도 학생 지원으로 비용의 일부를 상쇄할 수 있는 기회가 있을 수 있습니다. 대출과 달리 상환할 필요가 없습니다. 그러면 그 돈에 세금을 내야 합니까?
아마 아닐 것입니다.
IRS에는 과세 소득에서 보조금과 장학금을 제외하기 위해 충족해야 하는 두 가지 조건이 있습니다.
이것은 많은 상황을 다루지만 전부는 아닙니다. 숙박 및 식비 또는 여행 비용을 지불하는 데 사용되는 모든 금액을 과세 소득에 포함시켜야 합니다. 따라서 해당 과세연도의 등록금, 숙식비 또는 생활비를 지원하는 장학금을 받는 경우 장학금 중 등록금, 도서 및 기타 비용 이외의 용도로 사용한 부분에 대해 세금을 납부해야 합니다. 공급.
또한 교육, 연구 또는 기타 서비스의 대가로 받는 장학금이나 보조금도 과세 소득에 포함해야 합니다.
학교를 통해 재정 지원을 신청하려면 FAFSA를 매년 제출해야 합니다.
일부 고용주는 적격 기관의 직원에게 수업료 지원 혜택을 제공합니다. 이 혜택으로 고용주는 교육 비용을 상쇄하기 위해 일정 금액을 지불하게 됩니다. 귀하가 일하고 있고 고용주가 수업료 지원을 제공하는 경우, 해당 혜택이 수업료 및 수수료 또는 책과 같은 적격 비용에 사용되는 한 매년 과세 소득에서 최대 $5,250를 제외할 수 있습니다.
고용주가 1년에 고등 교육 비용으로 $5,250 이상을 지불하는 경우 나머지 잔액을 과세 소득에 포함시켜야 합니다.
학비를 지원하는 것 외에도 더 많은 고용주가 직원에게 학자금 대출 상환 지원 프로그램을 제공하고 있습니다. 일부 고용주는 직원의 학자금 대출 금액에 대해 매월 일정 금액을 지불하여 더 빨리 상환하도록 돕습니다.
이것은 유용한 혜택이지만 일반적으로 세금 고지서가 첨부되어 있습니다. 대부분의 해에 고용주가 학자금 대출에 대해 지불하는 모든 금액은 과세 대상 소득으로 간주됩니다. 그러나 CARES 법 덕분에 2020년의 나머지 기간(최대 $5,250)까지 고용주 대출 지불액은 면세됩니다.
학자금 대출이 과세 소득에 영향을 미치는 또 다른 방법이 있습니다. 바로 학자금 대출이자 공제입니다.
학자금 대출이자 공제를 통해 적격한 학자금 대출에 대해 한 해 동안 지불한 이자 지불액에서 최대 $2,500를 공제할 수 있습니다. 충족해야 하는 몇 가지 추가 요구 사항이 있으며, 그 중 하나는 소득이 공제 자격을 얻기 위해 일정 금액(단독 신고자의 경우 2020년 $85,000) 미만이어야 한다는 것입니다.
소득에 따라 공제가 단계적으로 폐지되기 때문에 소득에 따라 부분공제만 가능하거나 아예 공제하지 않을 수도 있다. 단일 납세자로 신고하는 사람들을 위한 2019년 단계적 폐지는 수정 조정 총 소득 $70,000부터 시작됩니다.
학자금 대출 및 대학 등록금 납부와 관련하여 세금은 다소 까다로울 수 있으며 자세한 내용은 세무 전문가와 상담하는 것이 중요합니다. 하지만 소득으로 간주되는 항목과 그렇지 않은 항목을 알면 연말에 큰 세금을 내지 않아도 됩니다.