"쇼핑하기 힘든" 친척들에게 선물을 찾는 데 어려움을 겪고 계십니까? 그들이 원하는 것을 찾기 위해 더 이상 시간을 낭비하지 마십시오 – 현금을 주십시오! 다들 돈을 좋아하잖아요? 또한 가족이나 친구에게 돈을 주는 것도 현명한 세금 계획이 될 수 있습니다. 부유한 미국인의 경우 지금 현금을 기부하면 상속세를 줄이거나 피할 수 있습니다 당신이 죽을 때. 또한 가족과 친구들을 매우 행복하게 만들 수 있습니다!

일반적인 규칙은 모든 선물에 연방 증여세가 적용된다는 것입니다. 그러나 이 규칙에는 중요한 예외가 있습니다. 증여세 신고서를 제출하지 않고도 한 해 동안 1인당 최대 $15,000까지 기부할 수 있습니다. (면제 금액은 2022년에 $16,000까지 증가합니다). 기혼인 경우 배우자도 같은 사람에게 $15,000를 줄 수 있으며 연간 면세 선물을 1인당 최대 $30,000까지 받을 수 있습니다. (수취인도 돈에 대해 세금을 내지 않습니다.) 예를 들어, 귀하가 기혼자이고 세 명의 기혼 자녀와 여섯 명의 손자가 있는 경우 귀하와 귀하의 배우자는 올해 귀하의 자녀 각각에게 최대 $30,000를 기부할 수 있습니다. 증여세 신고 없이 배우자와 손자 모두에게 면세 선물로 $360,000입니다! 그리고 지난 몇 년 동안의 모든 비면세 증여 총액이 평생 한도인 2021년 1,170만 달러(2022년 1,206만 달러)를 초과하지 않는 한 증여세를 내지 않고 매년 그렇게 할 수 있습니다. 그러나 $15,000(또는 $30,000) 한도는 연간 한도이므로 올해가 끝나기 전에 선물을 보내야 합니다(선물 수표도 12월 31일까지 입금되어야 함).

여기에 추가된 보너스가 있습니다. 올해 무엇을 기부하든, 수령인당 최대 $15,000는 사망 시 상속세 목적으로 계산되지 않습니다. . 예를 들어, 귀하의 유산의 현재 가치가 연방 유산세 공제 금액(2021년 1,170만 달러 및 2022년 1,206만 달러)보다 높은 경우 지금 기부하면 가치가 공제액 이하로 떨어질 수 있습니다. 사망할 때 상속세. 또한 의회가 현재 금액을 영구적으로 채택하지 않는 한 상속세 공제 금액은 2026년에 5백만 달러(인플레이션 조정 포함)로 떨어질 것임을 명심하십시오. 따라서 귀하의 유산이 현재 제외 금액보다 더 가치가 없더라도 2025년 이후일 수 있습니다. (IRS 규정은 또한 귀하가 지금 하는 면세 선물이 제외 금액이 낮아질 경우 유산세가 발생하지 않도록 보장합니다. ) 걱정해야 할 주 유산세도 있을 수 있습니다. 12개 주와 컬럼비아 특별구에는 고유한 상속세가 있으며 현재 모두 현재 연방 기준보다 훨씬 낮은 공제 금액이 있습니다(매사추세츠와 오레곤의 경우 최저 100만 달러) ). 또한 지금 돈을 기부한다고 해서 유산세를 완전히 피할 수는 없더라도 유산 가치를 줄임으로써 상속세를 줄일 수 있습니다.

관대함을 느끼고 $15,000 이상을 주고 싶다면? (또는 부부당 $30,000) 올해 누군가에게? 증여세 신고서(양식 709)를 제출해야 하며 $15,000를 초과하는 금액은 잠재적으로 과세 대상 선물. 그러나 평생 동안 과세 대상 증여액이 1,170만 달러 미만이면 증여세 및 유산세를 피할 수 있습니다. 따라서 누군가의 무릎에 아주 많은 양의 현금을 떨어뜨릴 생각이라면 반드시 선물에 대해 세금을 내야 한다는 의미는 아닙니다.