2014년 은퇴 저축 전략을 세우고 있다면 얼마만큼의 여유 자금을 확보할 수 있는지 정확히 알아야 합니다. 국세청은 401(k) 및 IRA를 포함한 다양한 유형의 퇴직 계획에 대한 연간 기여 한도를 정기적으로 조정합니다. 2014년에는 대부분의 한도가 그대로 유지됩니다. 그러나 적용되는 몇 가지 주요 변경 사항이 있습니다. 다음은 올해 퇴직 계획을 최대한 활용하려는 경우 기대할 수 있는 사항에 대한 요약입니다.
지금 알아보기:은퇴를 위해 얼마를 저축해야 하나요?
확정기여플랜은 퇴직금을 적립할 수 있는 모든 플랜입니다. 고용주도 기여금을 낼 수 있지만 의무 사항은 아닙니다. 확정기여 계획에는 401(k)s, 403(b) 계정, 457 계정 및 연방 적금 계획이 포함됩니다.
관련 기사:은퇴를 방해하는 5가지 방법
2014년에 이러한 유형의 플랜에 대한 기여 한도는 $17,500로 변경되지 않았습니다. 50세 이상인 경우 추가로 $5,500의 추가 기부금을 받을 수 있습니다. 귀하와 귀하의 고용주가 입력할 수 있는 총 한도는 $1,000에서 $52,000로 증가합니다.
이러한 한도는 귀하의 플랜이 연기할 수 있는 소득 비율을 제한하지 않는 경우에만 적용된다는 점에 유의할 가치가 있습니다. 예를 들어 고용주가 귀하의 기여금 한도를 급여의 10%로 제한하고 귀하가 $100,000를 번다면 $17,500 대신 $10,000만 투자할 수 있습니다.
확정 급여 계획은 직원 기여를 허용할 수 있지만 일반적으로 고용주가 단독으로 자금을 조달합니다. 이 유형의 퇴직 계획은 퇴직 후 일정 금액을 지급하도록 설계되었습니다. 총 급여 금액은 고용주가 입력한 금액, 퇴직 시 급여 및 근속 기간을 기준으로 계산됩니다.
2014년에 귀하가 받을 자격이 있는 총 연간 혜택은 가장 높은 연속 3년 동안의 평균 보상의 100% 또는 $210,000 중 작은 쪽입니다. 이는 작년보다 5,000달러 증가한 금액입니다.
기존 및 Roth IRA에 대한 기여 한도는 2014년에도 $5,500로 유지되며 50세 이상인 사람들을 위한 $1,000 캐치업 기여 한도도 마찬가지입니다. 이러한 한도는 변경되지 않았지만 IRS는 Roth IRA 기부에 대한 소득 단계적 축소 한도를 일부 조정했습니다.
관련 기사:은퇴를 위한 저축은 언제, 어떻게 시작해야 하나요?
1인 신고자와 가구주 신고자의 조정된 총 소득 단계적 축소 범위는 올해 $114,000 ~ $129,000입니다. 작년보다 2000달러 오른 것이다. AGI가 $129,000 이상이면 Roth에 돈을 넣을 수 없습니다.
부부가 공동으로 신고하는 범위는 $181,000에서 $191,000로 2013년 한도보다 $3,000 인상되었습니다. 기혼이지만 별도로 신고하고 고용주의 퇴직 계획에 의해 보장되는 경우, 단계적 폐지 범위는 여전히 $0에서 $10,000입니다.
IRS는 또한 전통적인 IRA 기부금을 공제하려는 사람들에 대한 AGI 한도를 상향 조정했습니다. 고용주 플랜의 적용을 받는 독신 신고자는 AGI가 $60,000~$70,000이면 공제가 단계적으로 중단됩니다. 부부 공동 신고의 경우 단계적 폐지 범위는 $96,000~$116,000입니다. 새로운 한도는 작년 한도보다 $1,000 인상된 금액입니다.
배우자 중 한 명만 고용주 플랜의 적용을 받는 부부의 경우 합산 AGI가 $181,000에서 $191,000 사이일 때 공제가 단계적으로 중단됩니다. 2013년의 단계적 폐지 한도는 $178,000에서 $188,000였습니다.
자영업자 중 소규모 회사에서 일하는 경우 SIMPLE 또는 SEP IRA에 기부할 수 있습니다. 소기업 소유자는 SIMPLE IRA를 사용하여 자신이나 직원의 퇴직금을 기부할 수 있습니다. 직원들은 급여 연기를 통해 계획에 기여할 수도 있습니다.
SEP IRA 또는 단순화된 직원 연금을 통해 고용주는 직원을 대신하여 IRA에 직접 기부할 수 있습니다. 자영업자인 경우에도 이러한 유형의 퇴직 계좌를 설정할 수 있습니다.
SIMPLE 플랜에 대한 기여 한도는 2014년에 $12,000로 유지되며 50세 이상인 사람들은 추가로 $2,500의 추가 기여금을 받을 수 있습니다. SEP IRA에 등록한 경우 귀하와 고용주가 칩에 넣을 수 있는 총 금액은 다음으로 증가합니다. $52,000 또는 총 보상의 25% 중 더 적은 금액.
올해 은퇴 계획에 약간의 현금을 보관할 계획이라면 귀중한 세금 공제를 받을 자격이 될 수 있습니다. Retirement Savers' Tax Credit은 IRA 또는 고용주가 후원하는 플랜에 기부하고 특정 소득 한도에 해당하는 단일 신고자의 경우 최대 $1,000, 공동 신고자의 경우 $2,000입니다.
2014년에 IRS는 저소득 및 중간 소득 납세자의 소득 단계적 축소 한도를 상향 조정합니다. 독신 신고자와 부부가 별도로 신고하는 경우 AGI가 $30,000 이하인 크레딧을 받을 수 있습니다. 신고 가구주는 AGI가 $45,000 이하이고 부부 공동 신고의 경우 한도가 $60,000인 경우 자격이 됩니다.
관련 기사:배우자와 은퇴에 대해 이야기하기 위한 4가지 팁
은퇴하면 저축할 기회를 놓칠 수 없습니다. 기부금 및 소득 한도가 무엇인지 이해하면 최대한의 수익을 얻을 수 있습니다.
사진 제공:scottwills