가정의 유산 계획 도구 상자에는 재정적 도구가 부족하지 않습니다.
신탁, 자선 기부 전략, 미래 세대를 위해 유산을 보존하는 데 도움이 될 수 있는 생명 보험 상품에 이르기까지 미국인들은 평생 동안 축적한 자산을 보호할 수 있는 독특한 위치에 있습니다. 하지만 모두가 그렇지는 않습니다.
펜실베니아주 피츠버그에 있는 Legend Financial Advisors의 재무 전문가이자 최고 경영자인 Lou Stanasolovich는 "사람들은 재산 계획이나 자신의 사망에 대해 생각하는 것을 좋아하지 않기 때문에 그것이 필요하다는 것을 알면서도 그것을 피합니다."라고 말했습니다. 인터뷰에서. "모든 소득 수준에서 그렇습니다."
실제로 재무 계획의 관점에서 부유한 투자자들은 자산의 수명 연장, 자산을 갉아먹는 시장 침체, 자녀에게 부담이 될 수 있는 가능성 등을 포함하여 다른 모든 사람들과 같은 두려움을 가지고 있습니다. 그리고 덜 부유한 동료들과 마찬가지로 많은 사람들이 미래의 의료 서비스에 너무 적은 비용을 할당했습니다. 또는 정치적 분위기가 재정에 어떤 영향을 미칠지 걱정할 수도 있습니다. (관련 :선거가 임박했을 때 경제적으로 준비하는 3가지 방법)
모든 가구가 고유하고 다양한 도구가 다른 목표에 적합하지만 몇 가지 주요 유산 계획 전략은 가족을 보호하는 데 도움이 될 수 있습니다.
여기에는 다음이 포함됩니다.
각 재무 전략에 대해 자세히 살펴보겠습니다.
위임장
완벽한 법적 문서는 유산 계획과 관련하여 최우선 과제입니다.
모든 사람은 위임장이 필요하지만 재산이 많은 사람들에게는 재정적 이해관계가 더 높다고 Stanasolovich는 말했습니다.
위임장 문서는 귀하가 아프거나, 부상을 입거나, 정신적으로 무능력한 경우 재정 문제를 처리하고자 하는 개인을 지정합니다.
마찬가지로, 의료 영구 위임장은 귀하가 그렇게 할 수 없는 경우 귀하를 대신하여 의료 결정을 내릴 수 있는 개인을 지정합니다. 의료 지시서(생존 유언장이라고도 함)는 생명 유지 및 임종 치료를 포함한 치료에 대한 귀하의 희망 사항을 추가로 정의합니다.
그러한 문서는 귀하의 소원이 이루어지도록 하고 가족 간의 불화의 일반적인 원인인 슬픔의 순간에 무엇을 원하는지 추측해야 하는 간병인과 사랑하는 사람들을 덜어줍니다.
신뢰
Lehmann Norman 법률 사무소의 부동산 계획 변호사인 Larry Lehmann은 말 그대로 수십 가지의 신탁 유형이 존재하며 구조화 방식과 관련 자산에 따라 서로 다른 재정적 목표를 달성한다고 말했습니다. &Marcus in New Orleans, 전 전미 부동산 계획가 및 위원회 회장 .
그는 “특히 고액 자산가는 변호사, 회계사, 신탁 담당자(해당되는 경우), 보험 전문가 및 기타 금융 서비스 전문가로 구성된 팀을 구성할 수 있는 공인 부동산 계획가를 고용해야 한다”고 말했다. "이 모든 사람들은 전략, 전술 및 도구를 추천하기 전에 자신의 사명, 비전, 가치 및 목표를 명확히 하고 문서화하기 위해 고액 자산가를 상대할 때 협력해야 합니다." (자세히 알아보기: 트러스트를 설정하는 것이 귀하에게 적합합니까?)
그는 금융 자산 및 기타 재산을 신탁에 넣고 한 명 이상의 수혜자를 위해 수탁자가 관리하는 취소 가능한 살아있는 신탁이 아마도 가장 일반적으로 사용된다고 말했습니다. 신탁 내의 자산은 유언 검인의 대상이 아닙니다. 많은 주에서 유언을 전달하면 법원에서 유언장을 해결하는 데 오랜 시간이 걸리고 비용이 많이 드는 법적 절차입니다. 대신 해당 자산을 상속인에게 직접 분배하거나 신탁 조건에 따라 보유 및 관리할 수 있습니다.
이름에서 알 수 있듯이 취소 가능한 생활 신탁은 평생 동안 언제든지 변경되거나 해제될 수 있습니다. 사망 시 돌로 고정되거나 취소할 수 없습니다.
하지만 한계가 있습니다.
Lehmann은 "자산을 취소 가능한 신탁에 넣으면 채권자가 법원 명령을 받을 수 있습니다. 따라서 자신의 돈 중 일부에 대한 통제권을 포기할 수 있는 대부분의 개인은 취소불능 신탁을 수행하여 해당 자산을 재산에서 영구적으로 제거하고 청구할 가능성이 있는 자산을 더 잘 보호합니다.
개인은 사망 시 지불해야 하는 유산세를 줄이기 위해 우회 신탁 또는 신용 보호 신탁을 만들 수도 있습니다. 수혜자는 배우자, 자녀 또는 기타 사람을 신탁의 수혜자로 지명하기만 하면 됩니다.
신탁은 생존 배우자에게 속하지 않기 때문에 과세 대상 유산의 일부로 간주되지 않으며 결국 지정된 수혜자에게 유산세가 면제될 것이라고 Lehmann이 말했습니다.
특히 부유한 노인의 경우 우회 신탁을 세대를 건너 뛰는 신탁으로 설계하는 것이 합리적일 수 있습니다. 이러한 도구를 사용하여 설정자(신탁을 설정한 사람)는 손자 또는 증손자를 수혜자로 지정합니다. 원하는 경우 신탁에서 발생하는 소득을 1세대 상속인(증여자의 성인 자녀)에게 제공할 수 있지만 사망 시 남은 자산은 2세대 또는 3세대 상속세 및 면세 세대에게 직접 이전됩니다.
생명 보험
생명 보험 정책은 가족이 위험을 헤지하는 데 도움이 될 수 있습니다. (자세히 알아보기: 생명보험 개요)
실제로 피보험자가 소유한 생명 보험의 사망 혜택은 일반적으로 그의 유산에 포함됩니다. 사망보험금이 피보험자가 소유한 다른 자산에 더하여 현재 연도의 유산, 증여 및 세대 건너뛰기 면세 금액(2022년, $1,206만 달러)을 초과하는 경우 초과 가치에 대해 상속세가 적용될 수 있습니다. (참고:생명 보험 증권의 사망 혜택은 일반적으로 귀하가 지정한 수혜자에게 소득세가 면제됩니다.)
자선 혜택
또 다른 효과적인 세금 계획 도구? 자선활동.
자선 성향이 있는 사람들은 현금이 아닌 가치 있는 유가 증권을 자격을 갖춘 자선 단체에 기부함으로써 영업권의 이익을 극대화할 수 있다고 Stanasolovich는 말했습니다.
그렇게 하면 재정 기부의 공정한 시장 가치를 공제할 수 있을 뿐만 아니라 자산을 스스로 매각할 필요가 없고 양도소득세가 발생하며 더 적은 세후 금액을 기부할 수 있습니다.
다른 사람들은 기부자 또는 수혜자의 잠재적인 수입원을 창출하지만 수혜자의 사망 시 남아 있는 자산을 받을 자격이 있는 자선 단체를 지정하는 자선 잔금 신탁(CRT)을 설정합니다. 그러한 신탁은 기부자가 자선 단체에 대한 미래 선물의 현재 가치를 기반으로 즉각적인 세금 공제를 받을 수 있도록 하고 높이 평가된 유가 증권에 대한 양도소득세 납부를 연기할 수 있습니다.
자선 리드 트러스트(CLT)는 정반대입니다. 신탁에 보유된 자산에서 발생하는 소득은 고정된 연수 또는 기부자의 평생 동안 비영리 단체에 지급됩니다. 신탁이 만료될 때 남아 있는 모든 자산은 가족이나 다른 수혜자에게 돌아갑니다.
수혜자 모니터링
마지막으로 주의할 점은 잊어버리기만 하면 된다는 사고방식이 귀하나 귀하의 수혜자를 물릴 수 있다는 것입니다.
최소한 몇 년에 한 번씩, 그리고 출생, 사망, 이혼 또는 새 결혼과 같은 중대한 사건이 발생한 후에는 항상 IRA 및 401(k)를 포함한 세금 연기 퇴직 계좌의 수혜자 양식을 수정하는 것이 중요하다고 말했습니다. 스타나솔로비치.
퇴직 계좌의 수혜자로 지명된 사람은 유언장에 기재된 수혜자와 다르더라도 사망 시 그 돈을 받게 됩니다. 적절한 근면이 없으면 가장 큰 자산 중 하나가 전 배우자의 손에 넘어갈 수 있습니다. (자세히 알아보기: 일반적인 수혜자 실수)
신탁 및 생명 보험 증권도 귀하의 재정적 의도를 반영하는지 검토해야 합니다.
"한 번 그들의 뜻이 이루어지면 많은 사람들이 그것이 영원히 끝났다고 생각합니다."라고 Stanasolovich는 말했습니다. “그렇지 않다. 2~3년마다 변호사와 만나 상황을 논의하고 필요에 따라 변경해야 합니다.”