퇴직금을 마련하는 데 따른 세제 혜택을 부정할 수 없습니다. 그 중 하나는 세금 이연 성장의 복합 효과입니다. 그러나 귀하의 돈으로 IRS를 영원히 피할 수는 없습니다.
그렇기 때문에 기존 IRA, SEP 및 SIMPLE IRA, 401(k) 및 403(b) 계정의 소유자와 수혜자는 70½에 도달하면 시작되는 필수 최소 분배금(RMD) 사용 기한을 준수해야 합니다.
너무 자주 이러한 계획의 소유자는 값비싼 실수를 합니다. 결국 RMD를 잘못 계산하거나 잘못된 유형의 계정에서 가져옵니다. 예를 들어, 상대방 배우자의 IRA에서 실수로 분배금을 가져갈 수 있습니다.
일부 퇴직 계좌 소유자는 필요한 모든 분배금을 제대로 받지 못할 가능성이 높습니다. RMD를 올바르게 사용하지 않으면 부족분에 50%의 패널티가 부과됩니다. 이를 달러로 환산하면 $200,000 상당의 IRA가 있고 72세라면 RMD는 약 $7,813가 됩니다. 필요한 분배금을 받지 못한 경우 IRS에 $3,907의 벌금을 부과할 수 있습니다.
그러나 더 늦기 전에 실수를 발견하고 즉시 적절한 조치를 취한다면 이는 일반적으로 피할 수 있는 벌칙 중 하나입니다. IRS는 부족액이 합리적인 오류로 인한 경우 50% RMD 벌금을 면제할 권한이 있습니다.
RMD가 누락되었거나 적절한 양을 복용하지 않았음을 발견한 후 가장 먼저 해야 할 일은 즉각적인 시정 조치를 취하는 것입니다. 부족분을 계산한 다음 IRA에서 가능한 빨리 해당 금액을 제거하십시오. (계산 방법에 대한 도움말은 RMD 계산기를 사용해 보십시오.)
다음으로 세금 양식 5329, "적격 플랜(IRA 포함) 및 기타 세금 우대 계정에 대한 추가 세금"을 제출하십시오. 이 양식은 세금 보고서와 함께 제출하거나 단독으로 제출할 수 있습니다. 50% 위약금 면제를 요청하는 한 양식을 제출할 때 지불하지 않아도 됩니다.
양식 5329와 함께 부족한 부분과 오류를 수정하기 위해 취한 조치를 설명하는 편지를 첨부해야 합니다.
또한 처음에 실수를 한 이유에 대한 설명을 제공하십시오. "합리적인 오류"가 무엇인지에 대한 공식적인 지침은 없지만 IRS 조사를 통과할 수 있는 몇 가지 잠재적인 설명에는 질병, 가족의 사망, RMD에 관한 필수 의사 소통을 방해한 주소 변경 또는 잘못된 정보에 의존한 것이 포함됩니다. 전문적인 조언.
보장은 없지만 이 단계를 따르면 IRS가 벌금을 면제해 줄 가능성이 큽니다. 그렇다면 IRS가 과태료 면제를 확인하는 양식 5329를 제출한 후 몇 개월 후에 IRS로부터 통지를 받을 것으로 예상할 수 있습니다. 이 알림을 저장하는 것이 좋습니다.
RMD를 놓치면 답답하고 비용이 많이 들 수 있습니다. 다시는 이러한 일이 발생하지 않도록 해당 기한까지 올바른 배포가 이루어지도록 필요한 조치를 취하십시오.
여기에는 예정된 날짜에 체계적 또는 자동 인출이 발생하도록 관리인과 협의하는 것이 포함됩니다. 최소 2개월 전에 출금 요청을 제출하고 내역을 확인하여 계정에서 정확한 금액이 배분되었는지 확인하십시오.
요청을 일찍 제출하면 필요한 조정을 위해 충분한 시간을 할애할 수 있습니다. 마지막으로 RMD 요구 사항을 충족하는 데 도움이 될 수 있는 다른 방법에 대해 금융 기관에 문의하십시오.
행운을 빕니다. 최소한 내년에는 필요한 최소 분배 계산을 다시 확인하십시오.