베이비 붐 세대가 미국 역사상 가장 큰 부의 이전 중 하나에 가까워짐에 따라 많은 사람들이 자산을 자녀, 손자, 증손자에게 쉽게 이전할 수 있는 방법에 집중하고 있습니다.
주식, 채권 및 현금과 같은 유동 자산을 전달하는 것은 간단할 수 있지만 재산, 예술 및 보석과 같은 "경질" 자산은 항상 간단하지 않습니다. 가족은 이러한 자산에 대한 포괄적인 목록을 거의 유지하지 않기 때문에 자산 가치가 오래되었거나 알려지지 않았을 수 있으며 가족 구성원은 자산을 처리하는 방법에 대해 다른 기대치를 가질 수 있습니다. 또한 많은 가족이 상속인과 논의하는 방법을 모릅니다.
결과적으로 고정 자산은 잠재적 가치에도 불구하고 종종 완전히 간과됩니다. 유동 자산과 마찬가지로 비유동 자산에는 가족 의사 결정자, 재정 고문 및 종종 외부 감정인 간의 대화로 시작하는 공식적인 계획이 필요합니다. 비유동 자산 분배 논의를 시작하기 위해 다음 세 가지 주요 질문에 답해야 합니다.
자산 자체를 전달하려는지 또는 자산 판매로 인한 이익을 전달하려는지 여부에 관계없이 공정 시장 가치부터 시작해야 합니다. 이것은 시간이 지남에 따라 가치가 거의 확실히 변경된 항목에 실제 현재 번호를 첨부하기 때문에 모든 계획의 기초입니다.
예를 들어, 첫 번째 평가 시점에 약 $10,000 상당의 보석 컬렉션이 있는 개인을 가정해 보겠습니다. 20년이 넘는 기간 동안 수집가의 은퇴가 가까워짐에 따라 수집 가치가 증가하여 $40,000의 범위에 도달했습니다. 중요한 보험 적용 범위를 업데이트하기 위해 컬렉션의 진정한 가치를 이해하는 것뿐만 아니라 가장 정확한 정보로 유산 계획 결정을 내리는 것이 중요합니다.
자산 감정을 받아야 할 때 경험이 있고 공인된 감정인을 찾으십시오. 특히 예술 작품의 경우 컬렉션을 평가할 수 있는 무료로 보이는 옵션이 많이 있습니다. 그러나 자산의 잘못된 가격 책정으로 인한 재정적 위험은 상당할 수 있습니다. 온라인 미술품 가격 안내, 한때 화가였던 이모의 조언 또는 이해 상충이 있을 수 있는 원래 판매자의 조언에 의존하지 마십시오.
대신 미국 감정사 협회, 미국 감정사 협회 또는 국제 감정사 협회의 세 가지 주요 인증 기관 중 하나의 인증을 받은 감정사를 찾으십시오. 특히 대규모 컬렉션의 경우 감정 비용은 그 가치와 그 가치가 유산에 미치는 영향을 이해할 가치가 있습니다.
실제 금전적 가치를 넘어 고정 자산의 감정적 또는 감상적 가치를 고려하는 것이 중요합니다. 가족 가보가 당신의 마음에 상당한 무게를 실을 수 있지만, 당신의 자녀는 추억이 만들어진 가족의 별장에 더 강한 애착을 가질 수 있습니다.
여러 상속인이 동일한 자산을 놓고 경쟁하는 경우 분할 가능한지 여부와 방법을 파악해야 합니다. 분할할 수 없는 경우 다른 자산을 공평하게 분할하는 방법을 계획해야 합니다. 상속인의 전부는 아니지만 일부가 자산을 유지하기를 원하는 경우 소유권을 원하는 상속인에게 이전하는 공평한 매수 상황을 만드는 것이 더 효과적일 수 있습니다.
또한 예술 작품과 같은 자산 시장은 주기적이기 때문에 타이밍이 판매 매력에 영향을 미칠 수 있음을 기억하십시오. 부모로부터 미술품 컬렉션을 물려받은 개인의 경우를 생각해 보십시오. 예술가는 가족 친구였으며 상속인은 컬렉션이 가치 있다는 것을 알고 있었지만 정확한 가치는 확신하지 못했습니다. 당시 그 작가는 상당한 인기를 얻었고, 감정평가사는 컬렉션이 예상보다 훨씬 더 가치가 있다는 것을 알게 되었습니다. 이 경우 상속인은 뜨거운 시장을 활용하여 컬렉션을 판매하고 훨씬 더 유동적인 자산을 보유할 수 있었습니다.
비유동 자산을 양도하는 방법에는 여러 가지가 있습니다. 대부분의 상황에서 가장 좋은 선택은 상속인이 자산 자체를 상속하도록 허용하는 것입니다. 비유동 자산은 상속인이 매각하더라도 양도소득세 부담을 일부 완화하는 단계적 비용 기준을 받습니다. 또한 자산을 신탁, 가족 파트너십 또는 LLC에 맡기고 세금 효율적인 방식으로 소유권 이전을 공식화하는 동시에 미래의 유산세를 절약할 수 있습니다. 최후의 수단으로 상속인이 자산을 공정한 가격에 판매할 만큼 충분히 이해하지 못한다고 생각되면 직접 판매하고 적절한 세금을 납부하고 현금을 선물할 수 있습니다.
비유동 자산에 대한 대화는 감정적으로 부담이 될 수 있으므로 많은 가족은 특정 항목이 어떻게 전달될 것인지에 대한 논의를 미루기로 선택합니다. 그러나 이러한 잠재적으로 가치 있는 자산을 무시하면 향후 법적 문제와 가족 갈등이 발생할 수 있습니다. 이러한 질문에 대해 논의하면 재정 및 법률 전문가가 실행에 도움을 줄 수 있는 포괄적인 계획을 수립할 수 있습니다.