며칠 전 친구들과 저녁 식사를 하면서 그들은 최근의 세법 변경으로 인해 연방 소득세가 인상된 방법에 대해 우려를 표명했습니다. 새로운 규칙은 공제할 수 있는 재산세 및 주 소득세의 금액을 제한하며 세금이 높은 주에 살고 있습니다. 이사하는 것 외에는 할 수 있는 일이 많지 않고, 그렇게 생각했습니다.
대부분의 납세자들과 마찬가지로 저는 소득세를 법적으로 최소화하는 것을 지지합니다. 하지만 은퇴했거나 은퇴하려고 한다면 세금을 최소화하는 대신 세후 지출 가능 소득과 상속인에게 물려줄 재정적 유산을 늘리는 데 더 집중해야 한다고 생각합니다. 비정규직처럼 들리지만 그렇지 않습니다.
예를 들어, 저축 전체를 우량 중기 지방채에 투자하고 이자 소득에 대해 세금을 내지 않을 수 있습니다. 그러나 연간 수입으로 2.5%(또는 100만 달러의 채권에 25,000달러) 정도를 벌 수 있습니다. 약간의 세금을 내고 예를 들어 세후 6%에 해당하는 소득원을 창출했다면 개선되지 않을까요? ?
대부분의 사람들은 세금을 준비하기 위해 회계사 또는 세금 보고 서비스에 의존합니다. IRS 양식 1040의 11a행에 표시된 세금 계산에 사용되는 일정과 같은 개별 일정을 살펴본 사람은 거의 없습니다. 이 일정에는 워크시트에 27단계(계산)가 있으며 특히 적격 배당금 및 실현 자본 이득을 다룹니다.
일부 납세자는 종종 기업에 대한 세금 감면에 초점을 맞춘 뉴스 보도에서 세금에 대한 정보를 얻습니다. 투자 고문은 세금 조언 제공을 꺼리기 때문에 일반적으로 재정 조언을 제공하는 사업을 하지 않는 세무 대리인에게 세금 전략을 맡깁니다. 마지막으로, 금융 출판물은 일대일 상담을 할 수 없습니다.
우리 회사의 붐 세대 고객들을 위해 가장 신뢰할 수 있고 지출 가능한(세후) 소득을 창출하고자 하는 고문으로서 그 결과를 달성할 수 있는 실행 가능한 방법을 제공하는 것은 제 의무입니다. 따라서 지출 가능한 수입과 유산을 늘리기 위해 따라야 할 5가지 전략이 있습니다. 이 기사 마지막 부분의 예에 나오는 부부는 지출 가능한 수입을 연간 $15,000 이상 늘렸습니다.
보시다시피, 저는 지출 가능한 소득과 고객의 유산을 늘리는 데 집중하는 동안에도 세금 고지서를 염두에 두고 있습니다.
개인 저축은 이미 세금이 부과된 저축이며 이러한 저축에 대한 소득은 약간의 세금 혜택을 받습니다. 적격 배당금은 주식 또는 뮤추얼 펀드/ETF의 장기 실현 자본 이득과 함께 "우선 소득"(내 회계사 기준)으로 간주되며 일반 소득보다 낮은 세율로 과세됩니다. 사실, 합리적인 수준의 소득에서 그들은 세금을 완전히 면합니다. 실제 세율은 위에 설명된 27단계 워크시트에서 결정됩니다.
지방채에 대한 이자 지불은 세금을 완전히 피할 수 있기 때문에 고정 수입 포트폴리오의 절반이 국채에 있으면 투자자-고객은 이자의 절반만 과세됩니다. 무니 부분은 또한 당신을 더 낮은 세금 브래킷에 유지할 수 있습니다. 그러나 muni가 없는 낮은 세금 브래킷에 있는 경우 할당을 낮추는 것을 고려할 수 있습니다. 전략을 파악하기 위해 간단한 경험 법칙이 있으면 좋겠지만 최상의 전략을 만들기 위해서는 거의 세금 보고서를 작성해야 합니다. 여기서 요점은 선호하는 치료법을 알고 평가하는 것입니다.
개인 저축으로 구매한 소득 연금의 지불은 원금이 지불될 때까지 각 연금 지불의 일부가 이전에 과세된 원금의 반환으로 간주되기 때문에 중단됩니다. 5월 2일 현재 즉각적인 연금 견적을 보면 70세 부부(아래 예 참조)는 둘 중 하나 또는 둘 모두가 살아 있는 한 연금 지불액에서 6.32%를 생성할 수 있으며 90세가 될 때까지 1.35%만 과세됩니다. 90세 이후 지불금이 완전히 과세 대상이 되면 한 쪽 또는 양쪽 모두가 상환되지 않은 의료 및 간병인 비용에서 더 많은 세금 공제를 받을 가능성이 더 커집니다.
소득 연금의 또 다른 이점:이연 연금(고정, 연동 또는 변동)을 소유하고 있는 경우 이러한 저축은 연금 지불로 전환될 수 있으며 이연 연금의 세금 이연 이익은 연금의 일부로 분산되어 과세됩니다. 지불.
전통적인 IRA에서 인출하면 투자 소득의 유형에 관계없이 일반 소득으로 과세됩니다. 게다가 IRS는 돈이 필요하든 필요하지 않든 70.5세가 되면 인출을 시작하도록 요구합니다. 거의 모든 IRA 보유자가 고려해야 할 한 가지 아이디어는 계정의 일부를 적격 장수 연금 계약(QLAC)에 할당하는 것입니다. QLAC를 사용하면 필요한 인출의 최대 25%를 연기할 수 있습니다. QLAC에서 연금 지급을 시작할 때까지 해당 금액에 대해 세금을 내지 않습니다. 이러한 지불은 퇴직 후 비용을 충당할 수 있습니다.
모든 퇴직자의 개인 저축과 전통적인 IRA 저축의 분할은 다르지만 (1) 개인 저축의 모든 성장(미실현 자본 이득)은 소득세 없이 상속인에게 전달되고 (2) 다음과 같은 경우 유사한 성장이 경상 소득으로 과세된다는 점을 고려해야 합니다. 전통적인 IRA에서. 이 "분할"을 변경하는 한 가지 방법은 기존 IRA의 일부를 점진적으로 Roth IRA로 전환하는 것입니다. Roth IRA는 소득세 없이 양도됩니다. 또 다른 접근 방식은 연금 지불을 사용하여 기존 IRA에서 더 많은 현금 흐름을 생성하여 개인 자산을 더 많이 성장시킬 수 있도록 하는 것입니다. 내 개인 은퇴 계획은 통과할 때 전통적인 IRA 자산을 거의 또는 전혀 보유하지 않고 대부분은 연금 지불로 전환하고 나머지는 Roth IRA로 전환하는 것입니다. 개인 저축 측면에서 투자 측면에서 합리적일 때 자본 이득 실현을 연기하십시오.
은퇴 계획은 그 자체로 복잡할 수 있으며 과세를 고려할 때 더욱 복잡해집니다. 또한 개인에게 맞춤화되어야 합니다. 그러나 이러한 세금 감면 기회를 활용하면 힘들게 번 저축으로 세금을 내기 전과 후 모두에서 매력적인 소득을 얻고 더 큰 유산을 남길 수 있습니다. 이 분야에서 재정 고문이 필요할 수 있지만 이러한 세금 감면으로 고문에게 도전해야 합니다.
아마도 내년 4월 15일에 세금 고지서가 오르든 내리든 미래에 대해 더 안심할 수 있을 것입니다.
예: 200만 달러의 금융 자산, 연간 36,000달러의 사회 보장 연금, 26,600달러의 표준 공제를 가진 70세 부부입니다. 저축의 50%는 전통적인 IRA에 투자하고 나머지는 개인(세후) 저축에 투자합니다. 부부는 두 가지 퇴직 소득 계획을 고려하고 있습니다. 하나는 연금 지급(플랜 A)이고 다른 하나는 연금 지급이 없는(플랜 B)입니다. 플랜 A는 소득 할당 계획 방법을 사용합니다. 플랜 B는 플랜 A의 연금 지불을 회사채에 대한 이자로 대체합니다. 첫 해의 결과는 다음과 같습니다.
추가로 $16,000의 지출 가능 수입으로 우리 부부는 여행에 지출하거나, 재투자하거나, 생명 또는 장기 요양 보험에 가입하거나, 자녀나 손주에게 줄 수 있습니다.
나만의 퇴직 소득 계획을 만들려면 Go2income.com의 소득 할당 페이지로 이동하십시오. 소득 할당 보고서를 받으면 이러한 세금 전략에 대해 논의할 수 있도록 약속을 요청하십시오. 우리는 위의 내용을 세금 관련 조언으로 의도하지 않았으며 모든 아이디어를 회계사 또는 세무 고문과 논의할 것을 제안합니다.
참고:위의 연금 지불 금액은 Go2Income 연금 쇼핑 서비스의 견적을 기반으로 합니다. 연금 지급액 중 과세 대상이 얼마인지 알아보려면 Go2Income 사이트의 소득 연금 바로가기로 이동하십시오. 은퇴에 대한 다른 질문이 있으면 Ask Jerry에 게시하십시오.