먼저 Roth IRA를 사랑한다고 말하면서 시작하겠습니다. 젊을수록 Roth IRA가 더 나은 모습을 보일 수 있습니다. 돈이 필요하지 않고 후대에 남기고 싶은 사람들도 마찬가지입니다. 부를 이전하는 데 더 효과적인 옵션은 거의 없습니다.
Roth IRA 전환은 최근 시장 하락으로 인해 올해 많은 투자 계정이 다운될 수 있기 때문에 현재 뜨거운 주제입니다. 그러나 인생의 모든 것과 마찬가지로 모든 결정에는 단점이 있습니다. 오늘 우리는 그러한 단점 중 일부가 무엇인지 알아볼 것입니다. 먼저 Roth IRA가 무엇이며 기존 IRA와 어떻게 다른지 간략히 살펴보겠습니다.
요약하자면:Roth IRA를 사용하면 선불 공제가 없지만 백엔드에서는 면세됩니다. 기존 IRA에는 선불 세금 감면(한도 적용)이 있지만 백엔드에 과세됩니다.
내가 젊은 사람들을 위해 Roth IRA를 좋아하는 이유는 그들이 오늘날 세금 공제를 포기하는 동안 그 공제의 가치가 명목일 수 있기 때문입니다. 예를 들어, 내가 25세이고 연간 $40,000를 벌었다면 기존의 IRA 기부금 $5,000로 12% 세금 구간에서 $600를 절약할 수 있습니다. 그 돈을 대신 Roth IRA에 넣는다면 오늘 600달러의 세금 감면을 잃게 되지만 앞으로 얻을 수 있는 것은 훨씬 더 많을 수 있습니다. 45년 후 5,000달러는 약 157,000달러로 증가할 수 있습니다(연간 수익률 9%로 가정). 157,000달러 전체를 현금화하고 세금으로 0달러를 지불할 수 있습니다. 그 157,000달러가 전통적인 IRA에 있었고 내가 65세에 모든 돈을 일시불로 인출했다면 세금은 미래의 세율에 관계없이 600달러보다 훨씬 많을 것입니다.
따라서 Roth IRA는 젊은 사람들에게 훌륭한 저축 수단이 될 수 있습니다. 낮은 세율로 재산을 상속인에게 물려주고 싶어하는 퇴직자에게도 동일한 원칙이 적용됩니다.
IRS는 또한 전환 연도에 소득세를 납부하는 경우 기존의 기존 IRA를 Roth IRA로 전환할 수 있도록 합니다. 사람들은 이것을 현재의 낮은 세율을 사용하여 상속인에게 과세될 자산을 비과세 상속으로 전환할 계획 기회로 사용합니다. 자산 이전을 위한 훌륭한 계획 옵션이 될 수 있지만 문제가 없는 것은 아닙니다.
한 가지 문제는 되돌릴 수 없다는 것입니다. 몇 년 전과 달리 Roth 전환을 선택하면 취소할 수 없습니다. 따라서 미래에 세율이 낮아지거나(그렇게 보일 가능성은 거의 없음) 시장 하락으로 인해 전환하려는 계정의 가치가 낮아진 경우 전환을 선택하면 영구적입니다.
고려해야 할 또 다른 합병증:자본 이득율. Roth 전환에서 자주 간과되는 문제는 전환된 자산의 가치가 자본 이득 세율에 영향을 미칠 수 있다는 것입니다. 자본 이득에 대해 지불하는 세율은 과세 소득의 함수입니다. 2020년에는 과세 대상 소득에 따라 장기 자본 이득율이 0%만큼 낮습니다. 2020년 요금 내역은 다음과 같습니다.
보시다시피 소득이 충분히 낮으면 자본 이득에 대해 세금을 내지 않을 수 있지만 단일 과세 연도에 많은 양의 기존 IRA 자산을 Roth IRA로 전환하면 해당 자본 이득 세율이 0%에서 20%로 변경하면 의도하지 않은 많은 세금이 발생할 수 있습니다. 설상가상으로, 충분한 돈을 환전하면 순 투자 소득에 대해 3.8%의 추가 세금이 발생하여 자본 이득이 0%가 아닌 23.8%까지 과세될 수 있습니다. 이는 기존 IRA를 Roth IRA로 전환하기로 결정하는 데 고려해야 하는 막대한 비용입니다. 2020년에 이 추가 세금은 수정 조정 총 소득이 $200,000(또는 공동 신고자의 경우 $250,000) 이상인 독신자에게 적용됩니다.
Roth IRA로 전환할 때의 세금 효과에 대한 자세한 분석을 하려면 세무 고문에게 문의하는 것이 중요합니다.전 실제로 변환을 수행합니다. Roth IRA 전환을 고려 중이고 그것이 당신에게 진정으로 적합한지 알아보는 데 도움이 필요한 경우 부담 없이 연락하시면 결정을 도와드리겠습니다.