내가 잠재 고객의 신탁 문서와 재무제표를 검토할 때 너무 자주, 나는 그들의 계정이 그들이 만든 신탁의 이름으로 제목이 지정되지 않았음을 발견합니다.
단순히 신뢰만 있으면 자산이 그에 따라 분배될 것이라고 잘못 믿었습니까? 그들의 유산 계획 변호사가 그들에게 신탁 자금이 필요하다는 사실을 알려주지 않았을 수 있습니까? 아니면 그들이 그러한 지시를 받았지만 그렇게 하지 않았기 때문입니까?
내 경험상 세 가지 모두 비용이 많이 들지만 예방 가능한 오류에 기여할 수 있는 가능성입니다.
신뢰를 만드는 것은 프로세스의 첫 번째 단계일 뿐입니다. 또한 자금을 조달해야 합니다. 살아있는 신탁에 자금을 지원한다는 것은 신탁 소유권을 부여하거나 경우에 따라 신탁을 수혜자로 지정하여 재산을 신탁으로 이전하는 것입니다.
그렇다면 신뢰가 있고 자금이 확보되었는지 확실하지 않은 경우 어떻게 할 수 있습니까? 다음은 몇 가지 단계입니다.
주 거주지, 별장, 시분할 및/또는 임대 부동산이 있는 경우 이러한 자산이 귀하의 신탁 이름으로 되어 있는지 확인하고 싶을 것입니다. 많은 경우, 귀하의 신탁 초안을 작성한 부동산 계획 회사가 귀하를 대신하여 양도를 처리할 것입니다. 그래도 모든 것이 올바른지 확인하는 것이 중요합니다.
예를 들어, 주택을 재융자한 경우 대출 기관에서 자금 조달 목적으로 신탁 이름을 삭제하도록 요구했을 수 있습니다. 그리고 너무 자주 이런 일이 발생하면 집주인은 증서를 다시 신탁 이름으로 변경하는 것을 잊습니다. 어떤 경우에는 부동산 계획 회사가 증서의 기록을 처리하지 않았거나 처리에 오류가 있었을 수 있습니다. 귀하의 모든 행위가 귀하의 신탁 이름인지 확인하기 위해 확인해야 합니다.
IRA 또는 퇴직 계획의 일부가 아닌 은행 및 투자/중개 내역서를 수집하고 이러한 각 계좌에 귀하의 신탁이 소유자로 나열되어 있는지 확인하십시오. 일반적으로 기관에 전화를 걸거나 명세서의 제목을 검토하여 이를 확인할 수 있습니다. 명세서를 보고 신탁에 대한 언급이 없는 경우에는 정확하게 기록되지 않았을 가능성이 큽니다.
이러한 계약의 당사자인 피보험자/연금 수혜자, 소유자, 기본 및 우발 수혜자를 확인합니다. 이러한 유형의 정책에서는 회사와 직접 기본 및 우발 수혜자를 지정할 수 있습니다. 대부분의 경우, 저는 고객이 생명 보험 증권에 신탁을 1차 또는 우발 수혜자로 기재할 것을 권장합니다. (때때로 생존 배우자에게 자금을 보다 효율적으로 분배하기 위해 배우자를 주요 수혜자로, 신탁을 조건부 수혜자로 나열하는 것이 합리적입니다.)
연금 수혜자를 둘러싼 규칙이 몇 년 전에 변경되었으므로 이 특정 영역에서 이 환경에 경험이 있는 금융 또는 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. 신탁을 주요 수혜자로 지명하는 것이 귀하의 유산 계획 및을 달성할 것이라고 가정하지 마십시오. 세금 계획 목표.
IRA 및 신탁을 1차 수혜자 또는 우발 수혜자로 등재해야 하는지 여부를 결정할 때 퇴직 계획은 독립적으로 처리되어야 합니다. 많은 경우 신탁을 수혜자로 등록하면 상속된 IRA 또는 퇴직 계획에 대한 소득세가 가속화됩니다. 신탁을 수혜자로 나열하면 동일한 개인을 수혜자로 직접 지명하는 것에 비해 신탁 수혜자에게 분배하는 방법의 유연성을 제한할 수도 있습니다. IRA 또는 퇴직 계획의 수혜자로 신탁을 나열하는 주된 이유는 채권자, 지출 절약 또는 특별한 필요 수혜자로 인해 해당 자산을 보호하기 위함입니다. 경험이 풍부한 전문가와 협력하면 값비싼 실수를 저지르지 않도록 할 수 있습니다.
귀하의 자산이 귀하의 신탁에 있는지 확인하는 데는 시간과 비용이 거의 들지 않습니다. 귀하의 부동산 계획 변호사가 이 문제를 처리했다고 가정하지 마십시오. 대부분의 경우, 귀하의 신탁 문서 작성을 처리한 회사는 변호사가 변호사 면허를 받은 주에 위치한 부동산에 대한 소유권만 변경합니다. 회사는 종종 서비스의 일부로 지침서를 작성하지만 이것이 실제로 귀하의 신뢰 자금을 처리한다는 의미는 아닙니다.
신탁이 있고 자금 감사를 실시하지 않은 경우 가족이 검인 법원에 갈 위험에 처할 수 있습니다. 자산이 신탁에 없는 경우 사망 또는 무능력으로 인해 지연이 발생할 수 있습니다. 자산은 자동으로 신탁으로 옮겨지는 것이 아니라 거기에 넣어야 한다는 것을 기억하십시오.
Kim Franke-Folstad가 이 기사에 기고했습니다.