평생 동안 부를 축적해 왔다는 것을 깨닫고 그것이 어떻게 다음 세대에 지속적인 유산을 제공할 수 있는지 알고 싶어할 때가 올 것입니다. 당신은 오늘 그 단계에 있거나 미래의 사건으로 볼 수 있습니다. 어느 쪽이든, 당신은 그것에 대한 계획이 필요합니다. 이러한 유형의 자산 계획을 레거시 계획이라고 합니다.
귀하의 부를 자녀에게 물려주는 것이 목표라면 이러한 자산을 자녀에게 단순히 유산으로 남겨두는 문제처럼 보일 수 있습니다. 그러나 이 부를 관리하는 능력에 대한 우려가 있거나 이러한 자산을 채권자에게 잃을 가능성이 있는 경우 Legacy Planning을 수행해야 합니다. 일부 고객의 경우 주요(그리고 유효한) 우려는 자녀에게 너무 많은 부를 남겨 자신의 건물을 지을 동기를 상실하는 것입니다. 부 또는 자신의 자신의 개발 경력. 따라서 기본적이고 중요한 질문은 자녀에게 얼마나 많은 재산을 남길 것인지, 그리고 자금이 어떻게 사용되는지에 대한 난간을 설치해야 하는지를 결정하는 것입니다. 이를 결정할 때 자녀에게 제공하고자 하는 재정적 안정 수준을 정의하는 것이 중요합니다.
다음은 적절한 레거시 계획을 보장하기 위해 모든 사람이 해결하도록 권장하는 조치 및 문제입니다.
유산 계획의 경우 대부분의 주요 문서는 다음과 같습니다.
특정 관할 구역에서는 RLT보다 유언장(예:살아 있는 유언장)을 사용하는 것이 더 유리할 수 있습니다. 그럼에도 불구하고, 특히 캘리포니아와 같이 유언 검인 비용이 높은 주에서 유언 검인으로 인한 비용과 지연을 모두 피할 수 있는 RLT의 능력 때문에 RLT(Pour-Over Will과 결합)는 일반적으로 부를 이전하는 주요 문서로 선택됩니다. 이것은 재산을 완전히 분배하는 것 외에 자녀나 다른 상속인에게 재산을 남길 수 있는 다른 옵션을 원하는 경우 특히 그렇습니다.
부모가 모든 재산을 자녀나 사랑하는 사람에게 맡겨야 한다고 생각하는 것이 자연스러운 것처럼 보일 수 있으며, 많은 상황에서 재산의 규모와 수령인의 재정적 자산에 따라 이것이 최선의 선택이 될 수 있습니다. 다른 사람들, 특히 상당한 재산을 가진 사람들의 경우 걱정거리가 얼마나 남을지, 그리고 상속된 자산을 위한 가드레일이 있어야 하는지에 대한 것일 수 있습니다.
유산을 남기겠다는 목표를 세울 때 몇 가지 질문에 답하는 것이 중요합니다.
자신의 부를 창출한 부모의 경우 수백만 달러를 자녀에게 완전히 물려준다는 생각은 직업 윤리에 관한 자신의 가치와 자녀가 스스로 부를 쌓아야 한다는 믿음과 일치하지 않을 수 있습니다. 이러한 상황에서 부모는 특히 자선 유산을 남기고자 하는 경우 전체 유산보다 유산의 일부를 남기고 싶어할 수 있습니다.
두 번째 우려는 아이들이 관리를 잘못했을 뿐만 아니라 아이들이 통제할 수 없는 다른 이유로 물려받은 부를 잃을 수도 있다는 것입니다. 유산이 자녀에게 완전히 남겨진 경우 이는 자녀가 해당 자산을 완전히 통제할 수 있음을 의미하며, 이는 자녀가 소송을 당하거나 자녀에 대해 다른 법적 조치가 있는 경우 채권자가 상속된 자산을 추적하여 문제를 해결할 수 있음을 의미합니다. 주장. 신탁이 적절하게 작성되고 구조화된 취소 불가능한 신탁에 맡겨지면 상속 자산이 채권자의 손이 닿지 않는 곳에 있을 경우 이를 피할 수 있습니다. 자녀가 재정적 안정을 보장하고 자산을 보호할 수 있도록 소득이나 자산을 제공하는 것 외에도 취소 불가능한 신탁에는 사업을 시작하거나 대학이나 대학원에 진학하기 위해 자금을 마련하는 것과 같은 특정 행동을 장려하는 문구가 포함될 수 있습니다.
취소 가능 생활 신탁(Revocable Living Trust)과 같은 유산 계획 문서의 초안을 작성할 때 상속세 계획도 받았다는 오해가 종종 있습니다. 이것은 사실이 아니며 특히 앞에서 언급한 기본 유산 계획 문서만 작성된 경우 유산세도 계획해야 할 가능성이 있습니다. 상속세를 최소화하기 위한 추가 계획이 필요합니다. 순 유산이 충분히 크고 양도세(예:유산 및 증여)를 최소화하기 위한 적절한 계획이 수행되지 않은 경우 이러한 세금으로 인해 가족에게 유산으로 남을 유산이 크게 줄어들 수 있습니다. 이 문제는 귀하의 유산이 부동산 또는 밀접하게 소유된 사업과 같이 대부분 비유동 자산으로 구성되어 있는 경우 악화됩니다. 왜냐하면 유산세를 납부하는 데 필요한 유동성을 창출하기 어려울 것이기 때문입니다.
일부 주에는 자체 유산 및/또는 상속세도 있습니다. 예를 들어, 현재 캘리포니아에는 유산세 또는 상속세가 없지만 하와이에는 있습니다(세율은 연방 유산세보다 훨씬 낮음). 그렇기 때문에 유산 목표에 따라 상속세 및 증여세 계획을 수립하여 이러한 세금의 부정적인 영향을 최소화하고 납부 유동성을 조성하는 것이 중요합니다.
2017년 세금 감면 및 고용법(TCJA)에 따라 2017년 상속세 및 증여세 면제 금액이 두 배로 늘어났습니다. 이 상당한 인상은 면제 금액이 높을수록 개인이나 부부가 유산세나 증여세를 내지 않아도 되기 때문에 유익합니다. 현행법에 따르면 2020년 1인당 면제액은 1,158만 달러입니다. 순 유산 금액을 초과하는 금액에 대해서는 면제 금액을 초과하는 금액에 대해 40%의 세금이 부과됩니다. 따라서 이전 면제 금액을 초과하는 100만 달러마다 약 400,000달러의 유산세가 부과됩니다.
문제는 현재 면제 금액이 한시적이라는 점이다. TCJA에 따라 면제는 인플레이션 조정 $5백만 금액(세율은 40%로 유지될 예정)으로 복귀하는 2025년 말에 만료될 예정입니다. 또한, 현재 선거연도이기 때문에 선거 결과에 따라 2025년 이전에 면제가 축소될 수 있습니다. 결과적으로 상속세 계획은 유연해야 하며 상속세법이 발전하고 변화함에 따라 조정되어야 합니다.
당신이 믿고 돈을 남기고 싶은 자선 단체가 있습니까? 현행 세법에 따르면 자산이 자선 단체나 사립 재단 또는 기부자 자문 기금(DAF)과 같은 자선 단체에 유증되는 경우 이러한 자산에는 상속세 또는 증여세가 부과되지 않습니다. 기부된 자산은 자녀나 다른 사랑하는 사람에게 돌아가지 않지만 기부로 인해 발생하는 상속세나 증여세는 없습니다. 많은 사람들에게 세금을 납부하거나 자선 단체에 기금을 제공할 수 있는 선택권이 주어지면 자산을 자선 단체에 맡기는 것을 선호합니다. 이러한 추가 세금 혜택에도 불구하고 자선 유산을 제공하는 것을 강력히 믿는 사람들이 많이 있으며 이러한 개인에게는 이 옵션이 윈-윈입니다.
자선 목표가 정의되면 각각 장단점이 있는 다양한 자선 수단과 전략을 선택할 수 있습니다. 사용할 선택은 클라이언트의 전반적인 목표에 따라 다릅니다. Walmart의 Walton 가족과 Microsoft의 Gates 가족과 같은 많은 부유한 유명 가족에게서 볼 수 있듯이 자산을 자선 활동에 맡기는 것은 지속적인 긍정적인 사회적 영향을 미칠 수 있으며 자산 규모에 관계없이 모든 자금이 자선단체에 기부하면 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 유산 계획의 일환으로 자선 유산을 남기는 것이 중요한지 결정해야 합니다.
그래서, 그것은 유산 계획, 당신의 부가 평생 동안 무엇을 할 것인지를 결정하는 자산 계획의 요소입니다. 자녀가 경제적 자유를 얻도록 설정하거나, 자선 활동을 지원하거나, 아니면 두 가지 모두를 지원하는 것이든, 귀하의 재산이 지속적인 영향을 미치도록 하려면 해결해야 할 사항이 많이 있습니다.